第一章 税收负担与税收制度 1
第一节 税收负担定义 1
第二节 税收负担分类 2
第三节 税收制度制约税收负担 4
第四节 税收负担制约税收制度 6
第二章 确定税收负担的原则 10
第一节 税负原则与税收原则 10
第二节 保证需要与量力负担原则 11
第三节 公平与效率原则 16
第三章 税收负担对经济的影响 23
第一节 税收负担对投资的影响 23
第二节 税收负担对储蓄的影响 27
第三节 税收负担对消费的影响 30
第四节 税收负担对就业的影响 31
第五节 税收负担对价格的影响 32
第六节 税收负担对国际资本流动的影响 35
第四章 税收负担的衡量指标与判断方法 40
第一节 宏观税收负担的衡量指标与判断方法 40
第二节 企业税收负担的衡量指标与判断方法 56
第五章 税收负担与税负转嫁 62
第一节 税负转嫁的概念及方式 62
第二节 税负转嫁的条件 65
第三节 税负转嫁的制约因素 66
第六章 我国宏观税负分析 72
第一节 我国狭义宏观税负水平分析 73
第二节 狭义宏观税负与狭义微观税负的综合思考 78
第三节 财政与企业的两难困境 84
第四节 财政与企业两难困境的再分析 86
第七章 不同税种税负分析 93
第一节 流转税税负分析 93
第二节 所得税税负分析 101
第一节 生产力发展水平与所有制结构 106
第八章 不同所有制税负分析 106
第二节 不同所有制税负状况分析 108
第九章 不同产业税负分析 114
第一节 第一产业税负分析 114
第二节 第二产业税负分析 125
第三节 第三产业税负分析 133
第十章 不同地区税负分析 140
第一节 税负在我国不同地区间的比较 140
第二节 我国地区间税负不平衡的原因分析 143
第三节 我国地区间税负不平衡的经济和社会问题 146
第四节 调整地区间税负不平衡的对策 150
第十一章 个人税负分析 156
第一节 个人税负分析与衡量 156
第二节 个人收入构成与分配制度变革 161
第三节 个人收入分配与税收调节 167
第四节 个人纳税制度及其完善 174
第十二章 名义税负与实际税负分析 180
第一节 我国近年实际税负与名义税负的比较 181
第二节 我国实际税负与名义税负差距的成因分析 184
第三节 缩小实际税负与名义税负差距的途径 187
第十三章 准税收负分析 191
第一节 研究准税收负担的意义 191
第二节 我国税收规模的理论再分析 193
第三节 我国广大税收规模的分析界定 208
第四节 我国广大宏观税负与狭义宏观税负差异、溯源及分析 213
第十四章 调整我国税负的总体思考 220
第一节 关于宏观税负的调整 220
第二节 关于中观税负的调整 224
第三节 完善税制与税负调整 231
第四节 加强征管与税负调整 234
第五节 “费改税”与税负调整 238