第1章 总论 1
第一节 税务会计概述 1
第二节 税收制度概述 5
第三节 税收征缴程序 10
复习思考题 19
第2章 增值税会计 21
第一节 增值税概述 21
第二节 应纳增值税的计算 27
第三节 增值税的会计处理 38
第四节 增值税的纳税申报 53
第五节 增值税专用发票的使用及管理 63
复习思考题／练习题 69
第3章 消费税会计 73
第一节 消费税概述 73
第二节 消费税的计算 79
第三节 消费税的会计处理 85
第四节 消费税的纳税申报 91
复习思考题／练习题 94
第4章 营业税会计 96
第一节 营业税概述 96
第二节 营业税的纳税计算 104
第三节 营业税的会计处理 110
第四节 营业税的纳税申报 115
复习思考题／练习题 117
第5章 关税会计 119
第一节 关税概述 119
第二节 关税的计算 127
第三节 关税的会计处理 133
第四节 关税的纳税申报 135
复习思考题／练习题 136
第6章 企业所得税会计 138
第一节 企业所得税概述 138
第二节 企业所得税的计算 143
第三节 小企业企业所得税的会计处理 156
第四节 企业所得税的会计处理 157
第五节 企业所得税的纳税申报 175
复习思考题／练习题 181
第7章 个人所得税会计 183
第一节 个人所得税概述 183
第二节 个人所得税的计算 190
第三节 个人所得税的会计处理 195
第四节 个人所得税的纳税申报 197
复习思考题／练习题 203
第8章 其他税种会计 205
第一节 资源税会计 205
第二节 城镇土地使用税会计 215
第三节 耕地占用税会计 220
第四节 房产税会计 222
第五节 契税会计 226
第六节 车船税会计 230
第七节 城市维护建设税会计 234
第八节 印花税会计 235
第九节 车辆购置税会计 239
第十节 土地增值税会计 245
复习思考题／练习题 260
第9章 纳税筹划和税务代理 262
第一节 纳税筹划 262
第二节 税务代理 268
复习思考题 277
参考书目 278