目录 3
第一篇 导论 3
第一章 财务管理概述 3
第一节 财务管理的产生和发展 3
第二节 财务管理的对象 7
第三节 财务管理与会计的关系 11
第四节 财务管理的职能 14
第五节 财务管理的地位和作用 17
第二章 外贸企业财务管理的内容、方法和体制 20
第一节 外贸企业财务管理的特点 20
第二节 外贸企业财务管理的基本任务 22
第三节 外贸企业财务管理的内容 24
第四节 外贸企业财务管理的方法 25
第五节 外贸企业财务管理的体制 33
第三章 外贸企业的财务指标 40
第一节 财务指标的意义 40
第二节 外贸企业财务指标的特点 41
第三节 外贸企业的财务指标体系 42
第二篇 财务预测、决策和计划 49
第四章 财务预测 49
第一节 财务预测概述 49
第二节 财务务预测的原则和程序 52
第三节 判断预测法 55
第四节 最小二乘方趋势外延法 59
第五节 指数平滑法与历史比例法 62
第六节 半数平均与平均速度法 66
第一节 财务决策概述 70
第五章 财务决策 70
第二节 决策的基本要素 72
第三节 决策的程序和步骤 74
第四节 决策树法 77
第五节 风险性决策法 82
第六节 概率分析决策法 86
第六章 财务计划 90
第一节 财务计划概述 90
第二节 编制财务计划的方法和程序 96
第三节 流动资金计划 107
第四节 商品流通费计划 120
第五节 利润（亏损）计划 131
第六节 财务指标计划表和计划编制说明 143
第一节 资金概述 151
第三篇 财务控制的原理和方法 151
第七章 外贸企业资金 151
第二节 外贸企业资金的构成和来源 154
第三节 外贸企业的资金运动 156
第四节 资金的时间价值 162
第八章 流动资金管理 169
第一节 流动资金概述 169
第二节 流动资金的筹集与管理 189
第三节 商品资金管理 194
第四节 非商品资金管理 219
第五节 结算资金管理 226
第一节 固定资金概述 245
第九章 固定资金管理 245
第二节 固定资金的筹集与管理 250
第三节 固定资产的损耗与补偿 255
第四节 固定资金利用效果的考核 262
第五节 固定资产投资的管理 263
第十章 专用资金管理 274
第一节 专用资金概述 274
第二节 更新改造资金的管理 280
第三节 大修理基金的管理 283
第四节 职工福利基金的管理 284
第五节 减亏（增盈）留用资金的管理 286
第六节 扶持生产周转资金的管理 289
第七节 简易建筑资金的管理 291
第八节 出口奖励金的管理 294
第九节 出口风险基金的管理 297
第十一章 外汇管理 299
第一节 外汇管理概述 299
第二节 出口贸易的收汇管理 304
第三节 进口贸易的用汇管理 308
第四节 外汇风险管理 315
第五节 贸易从属费用外汇的收支管理 322
第十二章 商品成本管理 330
第一节 商品成本管理概述 330
第二节 商品进货成本的管理 334
第三节 商品流通费的管理 338
第四节 每美元出口成本的管理 357
第一节 盈利概述 366
第十三章 盈利管理 366
第二节 利润（亏损）管理 369
第三节 税金管理 387
第十四章 经济责任制 397
第一节 经济责任制概述 397
第二节 外贸企业实行承包经营责任制的原则和条件 410
第三节 外贸企业实行承包经营责任制的内容和做法 418
第四节 外贸企业实行承包经营责任制应注意的问题 426
第四篇 财务分析和财务管理信息 431
第十五章 财务分析 431
第一节 财务分析概述 431
第二节 财务分析的方法 438
第三节 流动资金分析 455
第四节 商品流通费分析 484
第五节 利润分析 501
第六节 财务分析报告 522
第十六章 财务管理信息 524
第一节 管理信息系统的基本概念 524
第二节 财务信息工作的内容与作用 526
第三节 财务管理信息中的电子计算机结构 529
第四节 财务信息处理 533
附录： 541
一、复利终值表 541
二、复利现值表 545
三、年金终值表 549
四、年金现值表 553