第一部分 储蓄概论 1
一、储蓄的概念 1
目录 1
二、社会主义储蓄理论 3
关于建设储蓄网点的几点意见（1982年 3
中国工商银行关于修改市分（支）行储蓄 5
部财务管理办法的通知（1984年4月 5
中国工商银行储蓄部关于“1985年储蓄 17
存款统计报表”的通知（1984年12月 17
三、我国储蓄发展简史 19
四、西方储蓄理论 31
一、中华人民共和国宪法关于储蓄的条文 56
第二部分 政策、法令和指示 56
二、中华人民共和国民法关于储蓄的条文 56
三、中华人民共和国刑法关于储蓄的条文 57
五、国务院重要文件选 58
四、中华人民共和国银行管理暂行条例规定 58
六、陈慕华同志在有关会议上的讲话 96
第三部分 规章制度 98
一、中国人民银行、财政部有关储蓄的规章制度 98
储蓄存款章程（1951年8月修订） 98
中国人民银行总行关于1957年城市储蓄 119
工作和公债工作的指示 119
准及计算办法 123
中国人民银行关于代办手续费的付给标 123
中国人民银行关于城市储蓄工作的指示 124
（1955年） 124
定期储蓄异地托收办法和会计处理手续 125
（1959年） 125
定期储蓄异地托收办法（1962年8月13日） 129
关于存单、存折等挂失申请书应列作文 131
书档案专卷永久保管的通知 131
（1962年9月27日） 131
（1962年9月27日） 132
存单、存折等挂失申请书的立卷规定 132
（1962年10月12日） 133
关于储蓄代办费标准问题的复函 133
（1963年10月26日） 134
对储蓄存款户中两个问题的答复 134
储蓄存款利息计算（1965年4月30日） 135
部队转移对指战员存款的处理办法 136
（1965年7月29日） 136
关于冻结投机倒把集团和个人在银行存 138
款手续问题的联合通知 138
（1965年9月28日） 138
利息如何计算的规定（1965年11月30日） 140
关于定期储蓄过期一日或提前一日支取 140
中国人民银行关于加强对部队储蓄保密 141
关于检查处理投机倒把案件中冻结、没 141
收储蓄存款的规定（1966年4月15日） 141
的通知（1966年4月27日） 141
关于对生产队干部贪污盗窃款项存入银 142
行的计息问题的规定 142
财政部关于调整银行利率中一些具体问 143
题的规定（1971年9月15日） 143
关于外籍人员人民币存款问题的规定 146
中国人民银行储蓄存款试行章程 147
（1972年11月11日） 147
储蓄存款试行章程中需注意的一些问题 150
财政部转发国务院批准的《关于冻结储 151
蓄存款情况的报告》 151
关于统战对象死亡户储蓄存款处理的规 152
定 152
关于城乡储蓄分工有关问题的通知 152
（1977年5月14日） 152
关于对过去未计息储户处理问题的复函 153
（1978年7月3日） 153
财政部关于查抄储蓄存款经批准退回应 154
计付利息的规定 154
法的通知（1975年1月19日） 155
关于规定发还巨额查抄存款利息计付办 155
关于转发国务院批准调整储蓄利率的通 156
知（1979年3月16日） 156
关于调整储蓄利率若干具体问题补充规 157
定的通知（1979年4月1日） 157
复“查抄存款”中几个问题的请示 160
（1979年4月13日） 160
关于群众自愿上交个人储蓄退库计息问 161
题的复函（1979年6月13日） 161
关于增加储蓄种类的通知（1979年11月27日） 162
确的几个问题（1979年11月24日） 164
中国人民银行关于人民来信来访需要明 164
附件：关于调整储蓄存款利率的宣传提纲及几项具体规定 166
项具体规定的通知（1980年3月14日） 166
关于调整储蓄存款利率的宣传提纲及几 166
中国人民银行储蓄存款章程 170
储蓄存款章程》的通知（1980年5月28日） 170
中国人民银行关于颁发《中国人民银行 170
自1981年1月1日起实行结算业务收 177
费的通知（1980年10月9日） 177
究执行的函（1981年12月30日） 180
关于颁发《扩大试办储蓄部方案》请研 180
附件一：扩大试办储蓄部方案 183
附件二：中国人民银行个人汇兑业务试行办法 187
关于调整储蓄存款利率宣传提纲及几项 188
具体规定的通知（1981年12月17日） 188
附件：关于调整储蓄存款利率的宣传提纲以及几项具体规定 188
关于独生子女专项储蓄的利率问题 191
（1983年5月17日） 191
关于死亡绝户的储蓄存款如何处理问题 192
的复函（1979年2月12日） 192
关于查询、停止支付和没收个人在银行 193
（1980年11月22日） 193
或支付手续的联合通知 193
的存款以及存款人死亡后的存款过户 193
问题的补充通知（1981年5月15日） 200
关于存款人死亡后存款过户和支付手续 200
市高级人民法院《关于人民法院执行 201
民事判决向银行调取当事人存款问题 201
的通知》（1980年6月16日） 201
最高人民法院、中国人民银行转发上海 201
关于储蓄异地托收问题的补充通知 202
关于军队查询、停止支付个人储蓄存款 202
处理手续的函（1981年4月21日） 202
（1982年1月4日） 202
中国人民银行储蓄管理局关于储蓄异地 203
托收问题的补充说明（1982年5月6日） 203
关于司法等部门查处案件收受的储蓄存 204
单（折）、要求银行划转储蓄存款的复 204
函（1982年11月29日） 204
5月12日） 205
额贷款有关利率问题的批复1982年 205
中国人民银行对定期储蓄存款户发放小 205
月26日） 206
关于颁发《中国人民银行储蓄所管理暂 209
行办法》的通知（1982年12月27日） 209
中国人民银行储蓄所管理暂行办法 210
中国人民银行关于用储蓄存款认购国库 227
券的复函（1983年9月28日） 227
133号文件精神加强储蓄工作的通知 228
（1983年9月21日） 228
（1983年6月6日） 230
中国人民银行关于家庭财产两全保险的 230
保险储金按储蓄存款利率计息的通知 230
中国人民银行、最高人民法院、最高人 231
民检察院、公安部、司法部关于没收 231
储蓄存款缴库和公证处查询存款问题 231
几点补充规定（1983年7月4日） 231
调整部分存、贷款利率有关问题的通知 232
（1985年3月30日） 232
中国人民银行关于统一定活两便储蓄利 235
率的通知 235
中国人民银行关于银企联办储蓄所审批 236
通知（1987年4月25日） 236
中国人民银行关于储蓄存款利率规定的 236
问题的批复（1987年6月3日） 236
关于制止公款转入储蓄存款的几点意见 238
（1982年9月7日） 238
二、中国工商银行有关储蓄的规章制度 240
日） 240
关于布置业务量统计报表制度的通知 244
（1984年12月30日） 244
关于试行《中国工商银行会计、出纳、 248
储蓄专业工作时间消耗分类》和《中 248
国工商银行会计、出纳、储蓄工作量 248
统计报表制度》的通知 248
附件一：中国工商银行会计、出纳、储蓄专业工作时间消耗分类 248
附件二：中国工商银行会计、出纳、储蓄工作量统计报表制度 253
日） 256
中国工商银行关于储蓄所挂牌问题的通 260
知（1984年8月28日） 260
中国工商银行关于调整城镇个体存款利 261
率的通知（1984年9月11日） 261
中国工商银行基层工作人员岗位责任制 262
蓄利率问题的通知（1984年12月24日） 262
（试行）（1984年8月） 262
中国工商银行关于开办定活两便定额储 262
储蓄会计出纳核算制度（1985年5月） 269
关于修订储蓄存款异地托收办法的通知 301
（1985年1月12日） 301
关于修订储蓄存款异地托收办法的补充 304
通知（1985年4月13日） 304
《关于解决当前储蓄“存取款难”问题的 306
的若干规定》（修订草案试行稿）和 306
几点意见》的通知（1985年9月7日） 306
中国工商银行印发《关于储蓄代办工作 306
附件一：中国工商银行关于储蓄代办工作的若干规定（修订草案试行稿） 307
附件二：中国工商银行关于解决当前储蓄“存取款难”问题的几点意见 311
中国工商银行关于储蓄宣传费问题的通 316
知（1985年10月7日） 316
中国工商银行关于切实改进服务工作的 318
通知（1985年11月11日） 318
知（1986年1月30日） 323
统一定活两便储蓄利率的通知》的通 323
附件：中国人民银行关于统一定活两便储蓄利率的通知 323
中国工商银行转发中国人民银行《关于 323
中国工商银行关于加强储蓄所内部管理 324
工作的通知（1986年6月18日） 324
位联办储蓄所暂行规定》的通知 327
（1986年12月15日） 327
中国工商银行关于试行《银行与企业单 327
中国工商银行与企业单位联办储蓄所的 328
暂行规定（1986年12月15日） 328
理试行方案》的通知（1987年4月18日） 330
附件：储蓄所目标管理试行方案 330
中国工商银行关于下发《储蓄所目标管 330
中国工商银行关于进一步强化储蓄管理 334
工作的通知（1987年4月23日） 334
19日） 340
理的情况和意见》的通知（1987年5月 340
附件：储蓄所实行承包管理的情况和意见 340
中国工商银行印发《储蓄所实行承包管 340
中国工商银行关于重申加强储蓄库存现 346
金管理工作的通知（1987年9月18日） 346
知（1988年1月5日） 348
加强有奖储蓄管理工作的通知》的通 348
附件：关于加强有奖储蓄管理工作的通知 348
中国工商银行转发中国人民银行《关于 348
中国工商银行关于加快推行储蓄所经营 350
承包责任制的意见（1988年1月25日） 350
中国工商银行《关于发展住房专项储蓄 356
存贷款业务的几点意见》的通知 356
（1988年10月11日） 356
附件：关于发展住房专项储蓄存贷款业务的几点意见 356
中国工商银行关于重申制止将公款转入 358
储蓄存款的通知（1988年11月14日） 358
中国工商银行关于公布1989年第一季度 360
人民币长期保值储蓄存款贴补率的通 360
知（1988年12月27日） 360
三、中国农业银行有关储蓄的规章制度 362
关于信用社办理存款的规定 362
关于调整现行储蓄存款及对信用社存贷 363
款利率的通知（1965年4月21日） 363
关于调整现行储蓄存款及对信用社存贷 364
款利率的规定（1965年4月21日） 364
储蓄工作中任何形式强迫命令作法的 366
通知（1981年9月23日） 366
中国农业银行关于纠正和防止试办有奖 366
于各地连续发生储蓄存单被盗和冒领 368
储蓄等案件的通报》的通知 368
中国农业银行转发辽宁省丹东市行《关 368
1986年组织资金工作的意见》的通知 369
（1986年2月27日） 369
中国农业银行关于印发《中国农业银行 369
附件：中国农业银行1986年组织资金工作的意见 370
中国农业银行关于分配储蓄网点专项补 376
助资金的通知 376
中国农业银行关于进一步加强农业银行 377
储蓄存款工作的通知（1986年5月19日） 377
中国农业银行关于开展储蓄事后监督工 380
作的通知（1986年10月25日） 380
知（1987年2月15日） 381
1987年资金组织工作安排意见”的通 381
附件：中国农业银行1987年资金组织工作安排意见 381
中国农业银行关于印发“中国农业银行 381
稿）的通知（1987年3月17日） 388
关于储蓄代办工作的若干规定”（试行 388
附件：中国农业银行关于储蓄代办工作的若干规定（试行稿） 388
中国农业银行关于印发“中国农业银行 388
的规定》的通知（1987年8月21日） 393
国农业银行关于加强储蓄宣传费管理 393
附件：中国农业银行关于加强储蓄宣传费管理的规定 393
企事业单位存款管理暂行办法》、《中 393
中国农业银行关于印发《中国农业银行 393
中国银行关于公布外汇存款、贷款利率 395
的通知（1983年6月25日） 395
四、中国银行有关储蓄的规章制度 395
附表：中国银行外汇存款、贷款利率表 396
中国银行关于外钞存款可以原数入帐的 398
通知（1983年3月23日） 398
中国银行关于外币存款问题的复函 399
（1983年2月2日） 399
中国银行对（83）中综字第94号文的补 400
充通知（1983年6月9日） 400
中国银行关于出国人员个人外币存款支 401
取问题的复函（1983年8月5日） 401
中国银行外币存款章程（甲种） 402
中国银行外币存款章程（乙种） 405
中国银行外币存款章程（丙种） 407
中国银行人民币特种储蓄章程 409
中国人民建设银行住宅储蓄存款和住宅 412
度 412
借款试行办法（1987年12月29日） 412
五、中国人民建设银行有关储蓄的规章制 412
中国人民建设银行储蓄业务会计核算试 417
行办法（1987年10月9日） 417
中国人民建设银行关于进一步开办储蓄 436
业务的几点意见（1987年11月20日） 436
进条件（1988年5月31日） 439
中国人民建设银行储蓄工作优质服务先 439
中国人民建设银行储蓄业务管理暂行办 440
法（1988年6月9日） 440
中国人民建设银行储蓄业务发展规划 447
（1988—1990年）（1988年6月9日） 447
第四部分 储蓄业务介绍 452
一、储蓄业务范围及其发展 452
二、储蓄利息的计算方法 495
三、储蓄会计出纳核算 560
四、储蓄服务工作 786
五、储蓄宣传工作 814
第五部分 储蓄基层机构的经营管理 846
一、储蓄所的经营管理 846
二、储蓄代办所、联办所的管理 871
三、储蓄调研、信息和统计 882
四、储蓄计划管理 906
第六部分 电子计算机在储蓄中的运用 922
一、计算机基础知识 923
二、储蓄所电子计算机的配置和使用 934
三、系统管理员、终端操作员的职责 937
四、各类业务文件 938
五、系统的业务处理功能 944
六、各类业务的操作方法 951
七、储蓄所营业终了后的轧帐工作 957
八、机房管理和终端保养、操作注意事项 960
货币升值 962
货币制度 962
货币贬值 962
一、社会经济 962
第七部分 名词解释 962
货币沉淀 963
货币回笼 963
货币流通量 963
纸币流通规律 963
货币投放 963
货币流通 963
现金收支计划 964
现金归行速度 964
需求拉上型通货 965
结构性通货膨胀 965
膨胀 965
膨胀 965
成本推进型通货 965
社会商品零售 966
社会购买力 966
总额 966
物价指数 966
信用膨胀 966
衡表 967
居民货币收支平 967
存款通货 967
居民购买力 967
有支付能力的需 968
求 968
存款准备金 968
派生存款 969
负债业务 969
贴现 970
贴现政策 970
资产业务 970
公债 971
公债券 971
信贷收支计划 971
债 972
国家经济建设公 972
国库券 972
债 972
人民胜利折实公 972
债券 973
金融债券 973
股票 973
证券 974
证券市场 974
股票行市 974
利息 975
保险 975
利息率 975
资金市场 975
（一）解放区储蓄 976
二、储蓄业务 976
折实单位储蓄 976
消费信用 976
国有奖储蓄券 977
万国储金会和万 977
有奖储蓄券 977
（二）旧中国储蓄 977
节约建国储蓄 978
蓄券 979
特种有奖储蓄券 979
美金节约建国储 979
票 980
乡镇公益储蓄 980
节约建国储金邮 980
（三）建国初期储蓄 981
折实储蓄 981
黄金储蓄存款 981
（四）现行储蓄 982
粮棉优待储蓄 982
储蓄存款章程 982
保本保值储蓄 982
零存整取定期储 983
蓄 983
蓄 983
整存整取定期储 983
定期储蓄 983
整存零取定期储 984
蓄 984
蓄 984
华侨（人民币） 984
定期储蓄 984
存本取息定期储 984
蓄 984
积零成整定期储 984
存通取 985
活期储蓄异地通 985
储蓄旅行支票 985
活期支票储蓄 985
活期储蓄 985
大额存单 986
实物贴水定期储 987
贴水定期储蓄 987
蓄 987
款 987
保值定期储蓄存 987
蓄 988
定活两便定额储 988
有奖储蓄 988
奖售定期储蓄 988
款 989
居民外币储蓄存 989
中国银行甲种外 989
币存款 989
项储蓄 989
存贷结合住房专 989
储蓄存款异地托 990
收 990
存通取 990
小额贴花零存整 990
取定期储蓄 990
活期储蓄同城通 990
币存款 990
中国银行乙种外 990
工资转存储蓄 991
个人汇款 991
信用卡 991
资金收付记帐法 992
会计科目 992
会计凭证 992
帐户 992
三、储蓄会计出纳 992
定额汇票 992
直达电汇 992
会计年度 993
会计报表 993
会计分录 993
并表 993
并帐 993
结帐 993
帐务组织 993
总帐 993
分户帐 993
提前支取 994
储蓄挂失 994
止付 994
过期支取 994
帐折见面 994
钱帐分管 994
销户 994
开户 994
冲帐 994
串户 994
挂失申请书 995
预留印鉴 995
凭印支取 995
活期储蓄长期不 995
动户 995
换人复核 995
储蓄双线核算 995
交差复核 995
服务 996
四、储蓄服务 996
储蓄服务 996
储蓄异地托收 996
储蓄的柜台服务 997
储蓄的品种服务 997
服务 998
储蓄职业道德 998
储蓄的金融配套 998
储蓄职业道德规 999
范 999
储蓄的职业特点 999
服务质量 1000
服务规范 1000
储户心理 1001
保本增值心理 1001
心理学 1001
留有后备心理 1002
方便支取心理 1002
中奖心理 1002
安全保密心理 1002
固定服务 1003
服务项目 1003
流动服务 1003
服务公约 1003
储蓄服务班次 1004
柜外服务员 1004
定时定点服务 1004
先外后内 1005
储蓄网 1005
挂牌服务 1005
储蓄网密度 1006
储蓄网点 1006
五、储蓄管理 1007
储户 1007
管理 1007
储蓄内勤 1007
科学管理 1008
现代管理 1008
传统管理 1008
管理方法 1009
经济管理方法 1009
经济机制 1010
机制 1010
储蓄管理 1010
法律管理方法 1010
储蓄计划管理 1011
储蓄业务管理 1011
储蓄质量管理 1012
储蓄帐务管理 1012
民主管理 1012
储蓄的制度管理 1012
储蓄所目标管理 1013
经济责任制 1013
责 1014
记帐员的主要职 1014
出纳兼复核员的 1014
主要职责 1014
要职责 1014
储蓄所主任的主 1014
岗位责任制 1014
任制 1015
储蓄承包经营责 1015
责权利相结合 1015
职责 1015
外勤人员的主要 1015
专柜形式 1016
二人专柜 1016
三人专柜 1017
四人专柜 1017
人均储蓄额 1018
工资吸储率 1018
储蓄存款巩固率 1018
家计调查 1018
六、储蓄统计 1018
取率 1019
定期储蓄提前支 1019
定期储蓄到期转 1019
存率 1019
期 1019
储蓄存款平均存 1019
储蓄存款周转率 1019
储蓄现金收付差 1020
储蓄核算差错率 1020
错率 1020
长速度 1020
储蓄存款平均增 1020
储蓄存款费用率 1021
边际储蓄倾向 1021
储蓄存款成本率 1021
保值储蓄贴补率 1022
第八部分 储蓄历年统计和国民经济有关 1024
指标分析 1024
第九部分 国外储蓄业务介绍 1043
一、各国的储蓄种类 1044
二、各国的储蓄机构 1057
三、各国储蓄法规 1067
四、各国储蓄利率及政策 1072
五、国外的储蓄服务 1081
六、国外个人金融资产 1089
中国人民银行关于贯彻国务院国发 1983