第1章 概述 1
一、从为什么要有企业说起 1
二、为什么现金是至尊的 9
三、财务学经常提及的几大金科玉律 12
四、现金是多好还是少好 17
五、利润与现金的关系：一个永恒的主题 19
第2章 利润与现金：财富度量的两种方式 21
一、什么是利润 22
二、什么是用于财富度量的现金 40
第3章 利润的获取与衡量 56
一、衡量企业获利能力 57
二、行业权益回报率的构成 70
三、获利能力的其他计算法 72
四、企业长期获取利润的基础 73
五、影响企业营业获利能力的因素 77
六、利润不稳定的风险来源 80
第4章 现金的流转及其计量 85
一、现金流转 86
二、现金流及其来源 88
三、现金流的计量 92
四、限制的和可自由支配的现金流 96
五、常用现金流和营业净现金流 98
六、营业净现金流的意义 99
七、小结 100
第5章 利润与现金在财富度量上的等效性与差异性 102
一、利润与现金财富度量的等效性 102
二、利润与现金在财富度量上差异存在的普遍性 107
三、从短期来看利润与现金的差异 112
四、从长期来看利润与现金的差异 123
五、货款回收程度与折旧的联合作用 134
六、利润与现金差异可能导致的经济后果 135
七、案例：Singer公司的秘密 141
第6章 利润与现金差异的管理控制：目标定位 144
一、利润与现金差异控制的根本目标 145
二、基于企业生命周期利润与现金差异控制的具体目标及其实质 157
三、企业可持续增长能力与增长管理 170
四、案例两则 174
第7章 现金控制工具 184
一、财务计划 184
二、现金预算 188
三、现金流量表 195
四、预计财务报表 198
五、资本预算 200
六、现金流量分析 202
第8章 组织控制与制度规范 210
一、现金收支的管理权限安排 210
二、现金管理部门——财务部门 220
三、现金支出管理制度 222
四、现金收入控制制度 227
五、现金集中管理制度 230
六、其他现金管理制度 234
第9章 信用控制 239
一、信用概述 240
二、客户风险管理 245
三、信用销售 265
四、合同管理与债权担保 283
五、应收账款管理 288
六、收账政策 294
七、信用管理部门与制度 297
第10章 收账与支付系统 303
一、结算方式与资金浮存 304
二、收账系统 308
三、应付款项与支付系统 328
参考文献 335