导言 1
第一篇 总论 3
第1章 公共财政理论 3
1.1 混合经济中的政府 3
1.2 财政基本理论的历史发展 11
1.3 公共产品、市场失灵和政府失效 24
本章要点 39
思考题和讨论题 39
第2章 市场经济中的公共财政 41
2.1 财政和税收在经济运行中的位置 41
2.2 市场经济中财政的功能 48
本章要点 58
思考题和讨论题 59
第二篇 公共收支：分析和管理 63
第3章 公共支出概论 63
3.1 公共支出的原则和分类 63
3.2 公共支出的增长趋势 76
本章要点 91
思考题和讨论题 92
第4章 公共支出结构分析 93
4.1 政府购买支出 93
4.2 财政转移支出 113
本章要点 126
思考题和讨论题 127
第5章 公共支出的预算管理 128
5.1 预算一般概念 128
5.2 预算形式及其对公共支出的管理 136
5.3 公共支出的效率管理 150
本章要点 162
思考题和讨论题 162
第6章 政府收支总述 164
6.1 财政收入分类和结构 164
6.2 财政收入规模及其影响因素 175
6.3 中国政府资金的管理 182
本章要点 203
思考题和讨论题 204
第三篇 税收理论和税收制度 207
第7章 税收理论 207
7.1 税收基本概念 207
7.2 税收原则理论 212
7.3 税收效应 230
7.4 税收转嫁和归宿 238
本章要点 246
思考题和讨论题 247
第8章 税收制度 248
8.1 税种分类 248
8.2 税制模式选择 257
8.3 税收制度的设计 264
8.4 税收的征收管理 269
本章要点 274
思考题和讨论题 275
第9章 中国税收制度 276
9.1 中国税收制度的演变 276
9.2 1978—1993年的中国税制改革 285
9.3 1994年中国税收制度改革 298
9.4 中国税收制度的进一步改革 309
本章要点 320
思考题和讨论题 321
第10章 税种分析 322
10.1 商品课税 322
10.2 所得课税 340
10.3 财产课税 355
本章要点 360
思考题和讨论题 361
第11章 开放经济中的国际税收 362
11.1 国际税收关系的发展和概念 362
11.2 所得课税的国际关系 366
11.3 商品课税的国际关系 380
11.4 避免国际间重复征税的协定 386
本章要点 400
思考题和讨论题 401
第四篇 宏观经济中的财政 405
第12章 财政政策和宏观税收政策 405
12.1 财政政策理论的产生和发展 405
12.2 财政政策实践：功能和局限性 417
12.3 宏观税收负担 434
本章要点 443
思考题和讨论题 443
第13章 预算平衡理论和财政赤字 444
13.1 预算平衡理论的发展 444
13.2 财政赤字的概念 455
13.3 财政赤字的实际发展 463
本章要点 469
思考题和讨论题 470
第14章 公债政策 471
14.1 公共债务理论 471
14.2 公债政策及其经济影响 489
14.3 国债的发行和交易 499
14.4 外债 519
本章要点 523
思考题和讨论题 523
第五篇 财政体制和政府间财政关系 527
第15章 多级财政体制 527
15.1 分级财政体制和各级政府职能划分 527
15.2 分级财政体制中财政收支的划分 539
15.3 各级政府间的转移支付制度 549
本章要点 563
思考题和讨论题 564
第16章 中国财政体制 565
16.1 中国财政体制的演变 565
16.2 1994年中国财政体制改革 580
本章要点 595
思考题和讨论题 595
主要参考文献 597
索引 601