第一章 总论 1
第一节 有关财务的几个基本概念 1
第二节 商业财务管理体制 8
第三节 商业企业财务管理的内容与任务 11
第四节 商业企业财务管理工作的基本程序 17
第二章 商业企业的财务指标 20
第一节 商业企业财务指标的意义 20
第二节 商业企业的基本财务比率 21
第三节 商业企业财务指标的构成率、增长率和综合比率 25
第四节 商业企业财务指标的初步运用 29
第五节 商业企业财务指标体系 30
第三章 资金时间价值与资金成本 35
第一节 资金时间价值的实质与特点 35
第二节 资金时间价值的计算 41
第三节 资金成本 49
第四章 财务预测、决策与计划 56
第一节 财务预测 56
第二节 财务决策 75
第三节 财务计划 89
第一节 概述 121
第五章 商业企业筹集资金的管理 121
第二节 企业法人的法定本金 122
第三节 银行借款 124
第四节 发行债券 127
第五节 商业信用 140
第六节 融资租赁 144
第六章 流动资金管理 148
第一节 概述 148
第二节 货币资金与票据管理 156
第三节 商品资金管理 167
第四节 用品资金管理 177
第五节 结算资金管理 179
第六节 内部银行与资金调度 182
第七章 固定资金与无形资产的管理 193
第一节 固定资产计价和管理的内容 193
第二节 固定资金来源的管理 198
第三节 固定资金占用的管理 201
第四节 固定资产耗损与维修的管理 204
第五节 无形资产的管理 211
第八章 资金耗费的管理 217
第一节 概述 217
第二节 资金耗费的范围与财务政策 220
第三节 资金耗费的管理方式 221
第四节 商业企业降低资金耗费的途径 230
第九章 销售收入和纯收入管理 233
第一节 概述 233
第二节 商品销售收入管理 239
第三节 税金管理 247
第四节 利润实现与分配的管理 254
第十章 商业企业专项资金管理 267
第一节 专项资金的特点和管理要求 267
第二节 商业企业专项资金的管理 270
第三节 商业企业专项工程的管理 281
第十一章 商业企业财务诊断 285
第一节 概述 285
第二节 商业企业经济效益诊断 294
第三节 商业企业费用诊断 306
第四节 商业企业资金诊断 318
第五节 财务诊断书 345
第十二章 资产评估 347
第一节 资产评估的意义与特点 347
第二节 资产评估的对象与标准 350
第三节 资产估价的基本方法 352
第四节 资产评估工作的程序 356
第十三章 承包企业的财务管理 360
第一节 承包经营责任制的理论基础 360
第二节 承包制的内容与形式 361
第三节 工资总额同经济效益挂钩 364
第四节 承包基数和内部分配 369
第五节 加强财务管理克服短期行为 371
第六节 改革企业经营机制和核算体制 373
第十四章 股份制企业的财务问题 377
第一节 概述 377
第二节 股份有限公司的财务问题 383
第三节 联合经营企业的财务问题 396
第十五章 产权变更的财务问题 403
第一节 概述 403
第二节 企业破产与改组 405
第三节 企业出卖 409
第四节 企业兼并 411
附录（一）复利终值表 416
（二）复利现值表 422
（三）年金终值表 424
（四）年金现值表 432