第一章 税收的发展历程 1
第一节 税收的发展历程 3
第二节 税收的必要性 13
第三节 税收的本质 17
第四节 税收的特征 21
第二章 税收的职能 26
第一节 税收职能的发展与演变 27
第二节 税收职能的内涵 30
第三章 税制要素和分类 37
第一节 税收制度的构成要素 38
第二节 税收分类 50
第四章 税收原则 55
第一节 税收原则的发展 56
第二节 财政原则 64
第三节 公平原则 70
第四节 效率原则 85
第五节 公平与效率的两难选择 98
第五章 商品税 101
第一节 商品税概念 102
第二节 销售税类 105
第三节 消费税类 115
第四节 关税类 118
第五节 商品税的经济效应 128
第六章 所得税 136
第一节 所得税概述 137
第二节 个人所得税 146
第三节 公司所得税 152
第四节 社会保险税 158
第五节 所得税的经济效应 163
第七章 财产税 175
第一节 财产税概述 176
第二节 一般财产税 184
第三节 个别财产税 188
第四节 遗产税和赠与税 196
第五节 财产税的经济效应 204
第八章 税收负担与税负转嫁 209
第一节 税收负担 210
第二节 税负转嫁与归宿 218
第三节 供求弹性与税负转嫁 223
第四节 市场结构与税负转嫁 232
第五节 影响税负转嫁的其他因素 237
第六节 几种特殊税种的税负转嫁 240
第九章 税式支出 247
第一节 税式支出的性质 248
第二节 税式支出的方式 251
第三节 税式支出对经济的影响 256
第四节 税式支出的管理 262
第十章 逃税与避税 267
第一节 逃税与避税的区别和联系 268
第二节 逃税与避税的主要手法 271
第三节 逃税避税产生的原因及危害 277
第四节 反逃税与反避税措施 281
第五节 反逃税与反避税的国际合作 289
主要参考书目 293