第一章 总论 1
一、社会总产品价值实现及分配 1
目录 1
二、不断流动的货币长河 3
第二章 计划业务图解 6
第一节 两大计划编制、执行和检查 6
一、计划编制 6
二、计划的执行与检查 8
第二节 信贷资金调度 9
一、信贷资金营运图 9
二、资金调度 12
三、向人民银行借款 13
四、同业拆借 15
五、债券管理 16
一、现金管理 18
第三节 现金管理与统计工作 18
二、银行统计工作 20
第四节 市场货币流通调查 22
一、市场货币流通渠道 22
二、市场货币量调查 25
第三章 储蓄业务图解 28
第一节 定期储蓄存款业务图解 28
一、存款 28
二、取款 29
第二节 零存整取业务图解 32
一、开户 32
二、续存 33
三、到期支取 34
第三节 活期存款业务图解 35
一、开户 35
二、支取 36
三、销户 37
第四节 挂失及托收的处理手续 38
一、存单存折挂失处理 38
二、印鉴挂失处理 39
三、托收异地储蓄存款的核算程序 40
第五节 结帐与事后监督 42
一、结帐与对帐 42
二、管辖行处对所辖储蓄所的帐务处理 44
三、管辖行处对所辖储蓄所的事后监督 45
第四章 信贷业务图解 48
第一节 建立信贷关系及贷款种类 48
一、建立信贷关系 48
第二节 贷款发放、归还付息的一般程序 49
一、流动资金贷款发放 49
二、贷款种类 49
二、收回 52
三、付息 53
四、固定资产贷款发放 54
五、检查贷款使用和督促还款 55
第三节 核资定贷与贷款可行性分析 57
一、核资定贷 57
二、固定资产贷款可行性分析 59
三、流动资金临时贷款可行性分析 60
第五章 银行会计出纳业务图解 63
第一节 存款业务核算图解 63
一、支票户同城转帐 63
第二节 帐务处理与帐务核对图解 63
二、支取现金 64
三、存折户存入现金、支取现金 65
四、单位定期存款存入、支取 66
第三节 出纳现金业务图解 70
一、现金收入、付出与送现 72
二、营业终了时核对与入库 73
三、向人民银行取现与送现 74
第四节 联行对帐与未达查清图解 76
一、日常对帐 76
二、联行未达查清上报核对 77
三、全国联行往来结清上年 80
帐页余额帐务处理 80
四、分行辖内往来对帐、未达查清与联行结清 87
第五节 财务成果决算图 87
第六章 银行稽核业务图解 88
第一节 稽核的一般程序 88
一、固定性稽核 88
二、临时性通知稽核 89
一、储蓄存款的稽核 90
第二节 资金来源的稽核 90
二、对公存款的稽核 91
三、拆借资金的稽核 92
四、债券发行的稽核 93
第三节 贷款的稽核 95
一、流动资金贷款的稽核 95
二、固定资产贷款的稽核 96
三、其它贷款的稽核 97
四、其它运用稽核 98
第四节 结算稽核 100
一、转帐结算稽核 100
二、联行往来稽核 101
第七章 企业行为示意图 103
第一节 企业筹资行为示意图 103
一、企业借贷示意图 103
二、企业到期还贷示意图 104
三、企业提前还贷示意图 105
四、贷款展期示意图 106
五、商业承兑汇票贴现处理程序 107
六、银行承兑汇票贴现处理程序 109
七、债券发行程序 110
八、股票发行程序 112
九、内部集资程序 114
第二节 企业结算程序示意图 115
一、银行汇票办理程序 115
二、商业承兑汇票办理程序 117
三、银行承兑汇票办理程序 118
四、银行本票办理程序 120
五、信用卡结算程序 121
六、单位支取现金程序 122
七、现金支票结算 123
八、单位送存现金 125
九、付款单位以转帐支票结算程序 126
十、收款单位以转帐支票办理结算程序 127
十一、付款单位以转帐支票跨行结算程序 128
十二、收款单位以转帐支票跨行结算程序 129
十三、对转帐支票的退票处理程序 130
十四、汇兑结算 132
十五、汇兑结算的退汇处理程序 132
十六、委托收款处理程序 133
十七、付款人拒绝付款处理程序 135
十八、三方交易、直达结算处理程序 136
第三节 企业纳税行为示意图 138
一、直接纳税处理程序 138
二、“三自”企业纳税处理程序 140
三、由主管部门集中纳税处理程序 141
四、退库处理程序 142