第一篇 税收理论更新与税制体系重构 1
1 市场失灵与税收 1
1.1 市场配置资源是有效率的 1
1.2 社会主义与市场经济并非水火难容 3
1.3 市场不是万能的 4
1.4 税收是弥补市场缺陷的有效手段 9
2 市场经济条件下的税制模式 13
2.1 税制原则理论 13
2.2 市场经济条件下的主体税模式 20
2.3 我国税制改革的主要内容 23
3 公共产品的受益范围与课税权的界定 27
3.1 分级、分权与公共产品的提供 28
3.2 分税制的国际经验 32
3.3 我国分税制模式的选择 36
4 构筑地方税体系 41
4.1 我国地方税的形成和现状 41
4.2 构筑地方税体系 43
第二篇 地方税收法律制度 63
5 现行地方税的构成 63
5.1 现行地方流转税的构成 63
5.2 现行地方所得税的构成 66
5.3 现行财产税的构成 69
5.4 现行行为税的构成 73
5.5 现行农业税的构成 76
6 地方流转税课税制度 80
6.1 营业税的课税制度 80
6.2 资源税的课税制度 90
6.3 城市维护建设税的课税制度 97
7 地方所得税的课税制度 99
7.1 企业所得税的课税制度 99
7.2 外商投资企业和外国企业所得税的课税制度 119
7.3 个人所得税的课税制度 132
8.1 房产税的课税制度 143
8 财产税的课税制度 143
8.2 契税的课税制度 147
8.3 土地增值税的课税制度 150
8.4 土地使用税的课税制度 155
8.5 车船使用税的课税制度 159
9 行为税的课税制度 165
9.1 印花税的课税制度 165
9.2 固定资产投资方向调节税的课税制度 172
9.3 屠宰税的课税制度 178
9.4 筵席税的课税制度 180
10.1 农（牧）业税的课税制度 182
10 农业税收制度 182
10.2 农业特产税的课税制度 187
10.3 耕地占用税的课税制度 190
第三篇 地方税计征与核算实务 194
11 地方流转税的计征与核算 194
11.1 营业税的计征与核算 194
11.2 资源税的计征与核算 206
11.3 城市维护建设税的计征与核算 214
12 地方所得税的计征与核算 216
12.1 企业所得税的计征与核算 216
12.2 外商投资企业和外国企业所得税的计征与核算 226
12.3 个人所得税的计征与核算 238
13 财产税与行为税的计征与核算 244
13.1 房产税的计征与核算 244
13.2 契税的计征与核算 245
13.3 土地增值税的计征与核算 247
13.4 土地使用税的计征与核算 250
13.5 车船使用税的计征与核算 253
13.6 固定资产投资方向调节税的计征与核算 256
13.7 印花税的计征与核算 262
13.8 屠宰税的计征与核算 264
14.1 农业税的计征与核算 266
14 农业税收的计征与核算 266
14.2 农业特产税的计征与核算 268
14.3 耕地占用税的计征与核算 270
第四篇 地方税征收管理实务 272
15 税收征管法律制度 272
15.1 税收征收管理的意义和特点 272
15.2 税收征管的原则 274
15.3 税收征管法的基本内容 276
16 地方税纳税申报与税务稽查 292
16.1 纳税申报 292
16.2 税务稽查 294
17 地方税收票证管理 297
17.1 地方税收票证管理概述 297
17.2 地方税收票证管理 300
18 地方税收缴款书项目指标填写规范 304
18.1 地方税收缴款书结构和一般填写规范 304
18.2 地方税收缴款书主要项目具体填写规范 306
18.3 地方税款的征收、填票缴库和退库 311
19 税收征管方式的改革 316
19.1 税收征管方式改革的总体思路 316
19.2 加速税务代理制度的实施 321