目录 1
第一章 财政概论 1
第一节 财政的产生与发展 1
第二节 财政活动 5
第三节 财政的本质 11
第四节 财政在社会再生产中的地位 16
第二章 财政的职能 25
第一节 财政职能的内涵及再认识 25
第二节 资源有效配置职能 28
第三节 收入分配职能 33
第四节 经济稳定与增长职能 36
第五节 财政职能之间的关系与总体考察 40
第三章 财政支出总论 46
第一节 公共产品理论 46
第二节 财政支出的分类与原则 49
第三节 财政支出的增长趋势 60
第四节 财政支出效益分析 67
第四章 投资性支出 71
第一节 政府财政投资 71
第二节 第一产业投资支出 78
第三节 第二产业投资支出 83
第四节 第三产业投资支出 90
第五章 社会消费性支出 95
第一节 文教科卫支出 95
第二节 行政管理支出与国防支出 101
第三节 社会保障支出 105
第六章 财政补贴 111
第一节 财政补贴的定义和分类 111
第二节 财政补贴的构成 114
第三节 财政补贴的现状和改革举措 119
第七章 财政收入 124
第一节 财政收入的内涵与形式 124
第二节 财政收入来源构成分析 127
第三节 财政收入规模的影响因素分析 132
第八章 公债 139
第一节 公债的概念及分类 139
第二节 公债的发行与偿还 142
第三节 公债的负担和数量界限 147
第四节 公债对经济的影响 154
第九章 国有资产管理体制和国有企业和润分配 162
第一节 国有资产管理体制 162
第二节 国有企业利润分配制度 164
第三节 国家与国有企业分配关系深化改革的思考 169
第一节 国家预算 178
第十章 国家预算和预算管理体制 178
第二节 国家预算的编制、执行和决算 181
第三节 预算管理体制的内涵和方法 185
第十一章 税收原理 200
第一节 税收的概念 200
第二节 税收制度的构成要素 203
第三节 税收分类 209
第四节 税负转嫁与归宿 212
第十二章 流转课税 221
第一节 流转课税概述 221
第二节 增值税 225
第三节 营业税 234
第四节 消费税 239
第五节 关税 243
第十三章 所得课税 250
第一节 所得课税概述 250
第二节 企业所得税 256
第三节 个人所得税 260
第四节 农业税 267
第十四章 其他课税 275
第一节 对土地的课税 275
第二节 对财产与资源的征税 281
第三节 对行为的课税 290
第一节 涉外税收的概念与特点 300
第十五章 涉外税收 300
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 303
第三节 经济特区税收特点 313
第四节 香港税制简介 316
第十六章 国际税收 322
第一节 国际税收的含义 322
第二节 税收管辖权与国际重复征税 326
第三节 减除国际双重征税方法 331
第四节 国际税收协定与我国对外税收协定 337
第一节 税务管理 343
第十七章 税收征收管理制度 343
第二节 税款征收 347
第三节 税务检查 351
第四节 法律责任 353
第五节 税务代理 357
第十八章 财政政策 361
第一节 财政政策的内涵与内容 361
第二节 财政政策与货币政策的配合 366
第三节 经济稳定与财政政策 371
主要参考文献 378