第一章 导论 1
第一节 税收制度概述 1
第二节 税收要素与税收分类 14
第二章 增值税 29
第一节 增值税概述 29
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 35
第三节 增值税的税收优惠 42
第四节 增值税应纳税额的计算 45
第五节 增值税出口货物退（免）税 60
第六节 增值税的征收管理和专用发票的管理 64
第三章 消费税 70
第一节 消费税概述 70
第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率 73
第三节 消费税应纳税额的计算 77
第四节 消费税的减免税和出口退税 84
第五节 消费税征管 87
第四章 营业税 90
第一节 营业税概述 90
第二节 营业税的征收范围、纳税人和税率 92
第三节 营业税的税收优惠 97
第四节 营业税应纳税额的计算 100
第五节 营业税征管 103
第五章 关税 107
第一节 关税概述 107
第二节 关税的纳税义务人、征税对象和税率 111
第三节 关税完税价格和应纳税额计算 112
第四节 关税的减免和缴纳 116
第六章 企业所得税 118
第一节 企业所得税概述 118
第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率 133
第三节 企业所得税的税收优惠 138
第四节 企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 140
第五节 企业所得税的申报缴纳 148
第七章 个人所得税 151
第一节 个人所得税概述 151
第二节 个人所得税的征收对象、纳税人和税率 155
第三节 个人所得税的减免税优惠 164
第四节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 168
第五节 个人所得税的申报和缴纳 180
第八章 资源税 204
第一节 资源税概述 204
第二节 资源税的征税范围、纳税人、税率和减免 207
第三节 资源税应纳税额的计算 209
第四节 资源税的申报缴纳 212
第九章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 214
第一节 土地增值税 214
第二节 城镇土地使用税 220
第三节 耕地占用税 225
第十章 印花税和车辆购置税 229
第一节 印花税 229
第二节 车辆购置税 239
第十一章 房产税、契税和车船税 252
第一节 房产税 252
第二节 契税 258
第三节 车船税 264
第十二章 城市维护建设税和教育费附加 274
第一节 城市维护建设税 274
第二节 教育费附加 278
参考文献 281