第一篇 税收基础理论 1
第一章 税收概论 1
第一节 税收的产生与发展 1
第二节 税收的本质 19
第三节 税收原则 32
第二章 税收负担 47
第一节 衡量税收负担的指标 47
第二节 税收负担选择 57
第三节 税负转嫁和归宿 68
第三章 税收制度 77
第一节 税制要素 77
第二节 税制分类 84
第三节 税制结构 90
第二篇 中国现行税制 105
第四章 增值税 105
第一节 增值税的形成及特点 105
第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 111
第三节 增值税应纳税额的计算 117
第四节 增值税的纳税时间及地点 124
第五节 增值税专用发票 126
第五章 其他商品税 132
第一节 消费税 132
第二节 营业税 142
第三节 关税与船舶吨税 152
第一节 企业所得税的概念及特点 165
第六章 企业所得税 165
第二节 企业所得税的征税范围、纳税人和税率 167
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 169
第四节 企业所得税应纳税额的计算 177
第五节 企业所得税的征收管理 182
第七章 其他所得税 185
第一节 外商投资企业和外国企业所得税 185
第二节 个人所得税 196
第三节 农（牧）业税及农业特产税 205
第四节 社会保障税 211
第八章 财产课税 214
第一节 房产税 214
第二节 车船税 218
第三节 契税 222
第四节 遗产税 225
第九章 资源课税 229
第一节 资源税 229
第二节 土地使用税 235
第三节 土地增值税 238
第四节 耕地占用税 242
第十章 行为课税 246
第一节 固定资产投资方向调节税 246
第二节 印花税 250
第三节 城乡维护建设税 255
第四节 屠宰税和筵席税 258
第五节 证券交易税 261
第一节 税收管理体制概述 265
第十一章 税收管理体制 265
第三篇 税收管理 265
第二节 我国税收管理体制的发展演变 269
第三节 税收管理体制的改革 274
第十二章 税收征收管理制度 284
第一节 税收征收管理概述 284
第二节 我国税收征收管理的改革 288
第三节 税收征收管理制度的内容 301
第四节 税务代理制度 313
第一节 税收的国际关系 320
第四篇 国际税收关系 320
第十三章 国际税收 320
第二节 国际重复征税及其减除 326
第三节 国际避税与反避税 335
第四节 收入和费用的国际分配 347
第五节 国际税收协定 351
主要参考书目 356
后记 357