第一章 银行信贷资金的运行 1
第一节 信贷的释义 1
一、信贷的起源和发展 1
二、信贷的特征 2
三、社会主义信贷的特殊性 3
第二节 信贷的职能与作用 5
一、信贷的分配职能和作用 5
二、信贷的流通职能和作用 7
三、信贷的监督职能和作用 8
四、信贷的反馈职能和作用 9
五、信贷的促进技术进步的职能和作用 11
第三节 信贷资金运动 12
一、信贷资金运行规律 12
二、信贷资金自身创造过程 16
三、正确认识信贷资金运动规律的意义 19
第四节 信贷资金的来源与构成 22
一、各项存款 22
二、结算中资金 24
三、自有资金 25
四、其他资金来源 26
第二章 信贷有关政策、原则及基本规定 28
第一节 信贷政策和原则 28
一、信贷政策 28
二、信贷原则 33
第二节 贷款的对象、条件和用途 37
一、贷款对象 37
二、贷款的基本条件 38
三、贷款用途 40
第三节 贷款的种类、方式和手续 41
一、贷款的种类 41
二、贷款的方式 44
三、贷款的手续 47
第四节 贷款的帐户及利息计算 52
一、贷款帐户 52
二、贷款利息的计算 53
一、工业企业流动资金 58
第三章 银行信贷与企业流动资金 58
第一节 工业企业流动资金及其运动 58
二、工业企业流动资金的运动方式 59
三、流动资金正常周转的条件及其影响 61
第二节 商业企业流动资金及其运动 63
一、商业企业流动资金的构成 63
二、商业企业流动资金的运动方式 64
三、影响商业企业流动资金运动的因素 66
第三节 工商企业流动资金的管理 67
一、流动资金分口供应的方式与资金定额 67
二、全额信贷的流动资金供应方式及管理 69
三、银行统一管理流动资金 69
第四节 工商企业流动资金与银行贷款的关系 70
一、银行贷款是工商企业流动资金的主要来源 70
二、银行贷款的正常周转依赖于企业流动资金的正常周转 72
三、银行贷款的来源与流动资金周转的内在联系 73
一、资金占用额核定方法 75
第一节 流动资金占用额的核定 75
第四章 现行工业流动资金贷款管理方法 75
二、核定资金占用额的原则 76
三、资金占用额的核定方法 77
第二节 流动资金贷款的计划与指标管理 77
一、贷款计划的编制要求 78
二、贷款计划编制方法。 78
三、贷款计划编制程序 78
四、贷款指标管理方法的改革 79
五、贷款指标的分层次管理和掌握 80
第三节 工业企业资信评估与贷款序列 81
一、企业资信评估的一般方法 81
二、制定贷款序列的原则及要素构成 83
三、贷款序列在实践中的具体应用 84
第四节 、工业流动资金贷款的责任管理和风险管理 86
一、流动资金贷款责任制度 86
二、贷款风险管理及其手段 88
二、评估的内容与方法 92
一、评估的范围 92
第五章 现行商业流动资金贷款的管理方法 92
第一节 商业企业信用评估与流动资金贷款序列 92
三、评估的组织程序 96
四、贷款的分类排队与贷款序列 96
第二节 商业企业流动资金贷款计划 98
一、企业编制商品周转借款计划 98
二、银行对企业借款计划的审查 100
第三节 加强对“内部银行”的管理 101
一、“内部银行”特点 101
二、银行的管理机制 102
第四节 资金目标管理方法 105
一、指标体系的设置 105
二、目标的确定 107
三、措施的落实 108
四、考核与奖惩 108
第六章 贷款投放的决策与预测 110
第一节 银行对企业的调查 110
一、调查了解企业概貌 110
二、通过报表分析企业经营状况 112
第二节 银行放贷的几种决策方法 116
一、量本利分析法 117
二、投资效果静态分析 124
三、投资效果动态分析 127
四、经济效益分析 140
五、敏感性分析 142
第三节 经济预测方法 146
一、经济预测的准备与程序 146
二、长期趋势测定的几种方法 148
第七章 工业企业资金管理 154
第一节 工业流动资金的组成与结构 154
一、工业流动资金的构成 154
二、工业流动资金的分类 159
第二节 工业流动资金管理的意义和原则 161
一、工业流动资金管理的意义 161
二、工业流动资金管理的原则 162
一、储备资金的管理 165
第三节 工业流动资金的分类管理 165
二、生产资金的管理 176
三、产成品资金的管理 183
第四节 流动资金利用效果指标 186
一、流动资金周转率 186
二、流动资金产值率 192
三、流动资金利润率 192
第五节 工业企业固定资产的日常管理 193
一、固定资产的分口分级管理 193
二、财务部门对固定资产的日常管理 194
三、固定资金利用效果指标 195
第八章 商业企业资金的管理 197
第一节 商业流动资金的概括分析 197
一、计划执行情况的分析 197
二、结构变化的分析 199
三、增减速度的分析 201
一、商品资金的分析与管理 204
第二节 流动资金占用的分析与管理 204
二、非商品定额资金的分析与管理 210
三、结算资金的分析与管理 215
第三节 商业企业流动资金来源的管理 217
一、自有流动资金的管理 218
二、向银行借款的管理 219
三、结算及其他资金来源的管理 222
第四节 资金利用效果的分析 222
一、流动资金周转速度的分析 223
二、流动资金占用率的分析 227
三、流动资金利润率的分析 230
第五节 资金的预测分析 231
一、流动资金需要量的预测分析 232
二、流动资金使用效果的预测分析 235
第六节 固定资金的管理 236
一、固定资金的日常管理 236
二、对固定资金利用效果的考核 238