第一章 税收和税收学 1
第一节 什么是国家税收 1
第二节 税收的起源和发展 6
第三节 税收学理论学派及其发展 21
第二章 税收的职能、作用和原则 35
第一节 税收的职能 35
第二节 税收的作用 41
第三节 税收的原则 44
第三章 税收的转嫁与归宿 62
第一节 税收的负担 62
第二节 税收的转嫁与归宿 66
第三节 税收转嫁的局部均衡和一般均衡分析 70
第四节 我国税收转嫁的理论观念与实践意义 82
第四章 税收基本范畴 86
第一节 税收制度 86
第二节 税收术语 96
第三节 税收分类 101
第五章 税收经济学说 107
第一节 税收与资源配置 107
第二节 税收与收入分配 119
第三节 税收与产业结构 129
第六章 中国税制的改革与发展 136
第一节 计划经济时期的税制改革 136
第二节 经济体制改革初期的税制改革 142
第三节 1994年的新税制改革 147
第四节 中国税制深化改革的展望 154
第七章 增值税 165
第一节 增值税的背景介绍 165
第二节 增值税的税制结构 172
第三节 增值税的计征过程和方式 176
第四节 增值税的特征及作用 182
第八章 营业税 188
第一节 营业税背景介绍 188
第二节 营业税的税制结构 191
第三节 营业税的计算和征收 201
第四节 营业税的特点及作用 205
第九章 消费税 207
第一节 消费税的背景介绍 207
第二节 消费税的税制结构 209
第三节 消费税的计算和征收 218
第四节 消费税的特点和作用 223
第十章 内外资企业所得税 228
第一节 内外资企业所得税的背景介绍 228
第二节 企业所得税 234
第三节 外商投资企业和外国企业所得税 247
第四节 有关内外资企业所得税深化改革问题 249
第十一章 个人所得税 262
第一节 个人所得税的背景介绍 262
第二节 个人所得税的税制结构 265
第三节 个人所得税的计算和征收 272
第四节 个人所得税的特点和作用 278
第十二章 土地增值税 282
第一节 土地增值税的背景介绍 282
第二节 土地增值税的税制结构 286
第三节 土地增值税的计算和征收 289
第四节 土地增值税的特点及作用 289
第十三章 资源税 295
第一节 资源税的背景介绍 295
第二节 资源税的税制结构 296
第三节 资源税的计算和征收 302
第四节 资源税的特点与作用 305
第十四章 其他行为类税种 309
第一节 城镇土地使用税 309
第二节 城市维护建设税 313
第三节 固定资产投资方向调节税 318
第四节 印花税 325
第五节 屠宰税和筵席税 333
第十五章 农业类税种 336
第一节 农业类税收的背景介绍 336
第二节 农业税 339
第三节 农业特产税 350
第四节 牧业税 354
第五节 耕地占用税 356
第十六章 财产类税种 359
第一节 房产税 359
第二节 契税 364
第三节 财产种的改革 366
第十七章 关税 372
第一节 关税的背景介绍 372
第二节 关税的税制结构 377
第三节 关税的计算和征收 382
第四节 船舶吨税 389
第五节 关税的特征和作用 391
第一节 国际税收问题的产生和发展 397
第十八章 国际税收问题 397
第二节 避免国际双重征税的基本制度和方法 401
第三节 国际避税及其反避税 405
第四节 国际税收协定 413
第十九章 税收管理体制 418
第一节 我国税收管理体制的改革 418
第二节 税收管理体制的权限划分 421
第三节 税收管理体制的深化改革 425
第二十章 税收征管制度 429
第一节 税收征管制度的建立 429
第二节 税收征收管理的基本制度 437
第三节 税收管理的基础工作 451
后记 456