第1篇 金融企业会计核算基础知识 2
第1章 总论 2
1.1金融会计概述 2
1.2金融企业会计核算的基础理论 4
1.3金融企业会计核算基本方法 6
第2篇 商业银行业务核算 18
第2章 商业银行存款业务核算 18
2.1存款业务概述 18
2.2单位存款的核算 21
2.3储蓄存款业务的核算 26
2.4存款利息的核算 32
第3章 商业银行贷款业务核算 40
3.1贷款业务概述 40
3.2贷款业务的核算 42
3.3贴现业务的核算 53
第4章 社会支付结算业务核算 58
4.1支付结算业务概述 58
4.2票据结算业务的核算 59
4.3结算方式的核算 73
4.4信用卡的核算 81
第5章 商业银行现金出纳业务核算 86
5.1现金出纳业务概述 86
5.2现金出纳业务的核算 88
5.3现金库房管理与款项运送 92
第6章 外汇业务核算 96
6.1外汇业务概述 96
6.2外汇买卖业务的核算 98
6.3外汇存贷款业务的核算 102
6.4国际结算业务的核算 108
第7章 商业银行联行往来业务核算 121
7.1商业银行联行往来业务概述 121
7.2集中监督、分散核对方式下的联行往来业务核算 122
7.3集中监督、集中逐笔核对方式下的联行往来业务核算 127
7.4联行电子汇划清算 130
第8章 金融企业往来业务核算 139
8.1金融企业往来概述 139
8.2金融企业往来的核算 141
8.3商业银行与人民银行往来的核算 144
8.4同城票据交换的核算 151
第3篇 非银行金融机构业务核算 156
第9章 证券公司业务核算 156
9.1证券公司业务概述 156
9.2证券公司自营证券业务的核算 158
9.3证券承销业务的核算 162
9.4其他证券业务的核算 165
第10章 信托投资公司业务核算 172
10.1信托投资公司业务概述 172
10.2信托投资公司存款业务的核算 174
10.3信托投资公司贷款业务的核算 176
10.4信托投资公司投资业务的核算 179
10.5其他信托业务的核算 184
10.6信托投资公司损益的核算 187
第11章 租赁公司业务核算 191
11.1租赁业务概述 191
11.2经营租赁业务的核算 193
11.3融资租赁业务的核算 197
11.4其他租赁业务介绍 204
第12章 期货经纪公司业务核算 209
12.1期货公司业务概述 209
12.2期货经纪公司商品期货的核算 211
12.3金融期货介绍 226
第13章 基金管理公司业务核算 232
13.1基金管理公司业务概述 232
13.2基金管理公司基金发行与赎回的核算 237
13.3基金投资业务的核算 242
13.4基金公司基金业务损益的核算 252
第4篇 损益与财务报告 262
第14章 所有者权益核算 262
14.1所有者权益概述 262
14.2投入资本的核算 263
14.3资本公积的核算 267
14.4盈余公积的核算 269
14.5风险准备与未分配利润的核算 270
第15章 收入、成本费用及利润核算 272
15.1收入、成本费用及利润核算的基本要求 272
15.2收入的核算 273
15.3成本费用的核算 281
15.4利润及利润分配的核算 287
第16章 财务会计报告及财务分析 296
16.1财务会计报告概述 296
16.2财务会计报告的编制 299
16.3财务会计报告分析 323
参考文献 328