第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的意义 1
第二节 税务会计的职能和作用 7
第三节 税务会计与财务会计的比较 11
第二章 税收基础知识 15
第一节 税收概述 15
第二节 税收构成的基本要素 24
第三节 税收分类 32
第四节 税收征纳制度 36
第五节 法律责任和税务行政法制 56
第三章 增值税及会计核算 74
第一节 增值税概述 74
第二节 增值税的计算与申报缴纳 86
第三节 增值税的会计核算 116
第四节 增值税纳税审核 139
第四章 消费税及会计核算 144
第一节 消费税概述 144
第二节 消费税的计算和申报缴纳 150
第三节 消费税的会计核算 159
第四节 消费税纳税审核 168
第五章 出口货物退（免）税及会计核算 172
第一节 出口货物退（免）税的规定 172
第二节 出口货物退（免）税的会计核算 190
第三节 出口货物退（免）税审核 197
第六章 营业税及会计核算 207
第一节 营业税征收制度 207
第二节 营业税的计算和申报缴纳 212
第三节 营业税的会计核算 219
第四节 营业税的纳税审核 223
第一节 城市维护建设税及会计核算 227
第七章 其他销售税金及会计核算 227
第二节 资源税及会计核算 231
第三节 土地增值税及会计核算 238
第四节 教育费附加及会计核算 246
第八章 关税及会计核算 250
第一节 关税的基本规定 250
第二节 关税的会计核算 257
第九章 费用性税种及会计核算 261
第一节 房产税及会计核算 261
第二节 土地使用税及会计核算 265
第三节 车船使用税及会计核算 270
第四节 印花税及会计核算 275
第五节 粮食附加税和粮食补偿金及会计核算 281
第十章 企业所得税及会计核算 283
第一节 企业所得税概述 283
第二节 企业所得税计算和申报缴纳 291
第三节 企业所得税的会计核算 313
第四节 企业所得税的审核 324
第五节 外商投资企业和外国企业所得税及会计核算 335
第十一章 个人所得税及会计核算 360
第一节 个人所得税概述 360
第二节 个人所得税的计算和申报缴纳 365
第三节 个人所得税会计核算 378
第四节 个人所得税纳税审核 383
第十二章 其他税费及会计核算 386
第一节 固定资产投资方面调节税及会计核算 386
第二节 耕地占用税及会计核算 397
第三节 契税及会计核算 403
第四节 农业税、农业特产税及会计核算 407
第五节 渔业税及会计核算 416
第六节 屠宰税及会计核算 418
第七节 筵席税及会计处理 419