一 税收筹划概论 1
什么是税收筹划 1
税收筹划的由来和发展 7
税收筹划的概念 8
税收筹划的研究方法 10
税收筹划的法律界定 11
税收筹划与避税的区别 13
税收筹划的税种选择 15
取得税收利益的基本方法 19
税收递延的会计处理方法 24
国际贸易中进出口关税筹划空间大 26
国际投资中所得税的筹划 28
跨国税收筹划必须关注不同国家税制结构的差别 29
跨国税收筹划必须关注不同国家税负轻重 31
跨国税收筹划必须关注纳税义务的认定 33
跨国税收筹划必须关注税收协定网络 35
关注经济性重叠征税对税负的影响 36
选择有利的企业组织形式 38
合伙制企业的税收利益 44
国际控股公司的税收利益 45
国际金融公司的税收利益 49
国际投资公司的税收利益 51
信托制与税收筹划 53
国际销售、采购公司的作用 55
反避税方略与税收筹划 57
受控保险公司的税收利益 62
跨国税收筹划的热点地区——避税港 67
要注意税收在货币资金运动中的影响 72
个人所得税的税收筹划 77
（一）宏观税收政策分析 82
企业投改投资可抵免所得税的政策分析 82
二 宏观税收筹划 82
对风险投资的税收政策优惠分析 88
对白酒业的税收政策分析 92
国家对上海钻石交易中心出台税收优惠政策 98
税收政策调整给烟草业带来了什么 103
房地产开发企业的税民情结难解吗？ 110
税收襄助高新技术企业上规模——来自北京中关村科技园区的报告 115
2000年上市公司中报亮相“先征后返”停止执行 121
增值税税负从17%降至6%——支持我国集成电路产业跻身世界第三 129
减税能否撬动沉闷已久的汽车市场 134
增值税优惠政策起了多大作用 140
科研院所进市场税收政策架金桥 145
（二）宏观税收筹划实例 149
投资西部将得到哪些好处 149
围绕一项出口退税政策开展税收筹划——潍坊肉鸡业“死而复生” 155
选择不同方式实现利益最大化 161
个人投资创业该做哪种老板 167
两种纳税人感受各不同 173
我们缘何到西部去 179
这是偷税、避税、还是税收筹划 185
要不要到保税区去 190
筹划资源综合利用，实现可持续发展 197
掀起出口加工区的盖头来 201
转让定价，获取超额利润的复杂游戏 206
个人购房的税收筹划 212
钱寄往国外如何先完税 218
您的出租房缴税了吗 224
外商投资中国的税收政策选择 229
（三）宏观税收政策走向分析 234
透视大型工程的税收政策走向 234
消费型增值税在石化行业初露端倪 239
中国石油如何应对入世 245
谁能为电子商务税收把把脉 250
人参税负如何企业和参农诉心声 256
入世能否筑起新的“丝绸之路” 260
三 微观筹划实务 265
（一）增值税的税收筹划 265
增值税筹划的几种基本方法 266
治污投资勿忘税收筹划 269
“三方抹账”不能抹掉必要的程序 271
申请一般纳税人资格受阻怎么办 274
利用废旧物资税收有窍门 277
易货贸易作销售对企业有利 279
假报来料加工偷逃增值税 280
变经销为代购既激活业务又减轻税负 281
准确理解税法，筹划才能成功 283
运输企业修理车间收入如何核算有利 286
机会成本在筹划中的应用 287
一胜一收：税收筹划不量件简单事 290
合理筹划运费可以降低税负 293
貌似盈利实则亏损 297
用好税收优惠下岗职工兴办休闲农庄 299
从一起税务行政复议案看税收筹划 301
兼营与混合销售行为的税收筹划 304
税收筹划也须实事求是 308
固定业户外设办事处哪种方式好 311
两种增值税纳税人税负轻重的判断方法 313
税收筹划爱你恨晚 316
外商投资企业间接出口货物税收要筹划 319
企业分立的税收筹划 321
产品出口的税收筹划分析 324
销售固定资产价格需要筹划 326
兼并养殖场——变“买断工程”为“创业经营” 328
采购要考虑现金流出的时间价值 332
自营出口与外贸出口税负有差异 333
采购价格折让幅度的测算方法 335
免税企业需进行纳税申报 337
区分不同纳税人减轻增值税税负 338
（二）营业税的税收筹划 339
在工商代理行为中的税收筹划 340
两种融资租凭方式你该如何选择 343
本、量、利分析应关注税收成本 346
房地产出租与联营的税负比较 348
电子商务税收筹划的几个要点 351
建筑业营业税的几种筹划方法 355
以物收账税费要考虑 358
“料”“工”分离税负能降低 360
单签水电转售合同可降低房屋租凭税负 361
（三）消费税的税收筹划 363
消费税的两种筹划方案 363
应税消费品委托加工与自行加工税负有差异 366
（四）企业所得税的税收筹划 369
投资决策的税收筹划 369
巧妙利用国际税收条约 373
巧定存货计价方法减轻企业所得税税负 373
广告字幕巧妙置换节税捐建希望小学 376
公司扩张中的税收筹划 378
用好投资抵免政策可以帮企业走出困境 380
企业所得税纳税筹划的几个要点 383
企业设立中的税民筹划 386
企业外币业务的所得税筹划 389
利用筹资税收筹划追求股东财富最大化 393
加速折旧不一定带来税收“实惠” 396
怎样预缴企业所得税最划算 400
露天、租篷、搭盖棚哪个划算 402
合资还是合作结果大有不同 404
规范租赁合同防范税收风险 405
合理选择免税年度可节税 407
企业并购的可行性分析与优化选择 408
商标已成为国际税收筹划的热点 411
折旧方法不同所得税税负各异 414
纳税有困难怎么办 417
艾尔文石油公司诉女王要回1.42亿加元 418
到外国挣钱要关注相关税收协定 420
把油墨“筹划”到百元大钞上 422
“肥水”流进了谁的田？ 425
（五）个人所得税的税收筹划 426
特殊收入的税收筹划 427
免征利息税教育储蓄能否握住你的手 430
捐赠也有税收筹划 434
个人投资的所得税筹划 436
个人所得税税收筹划三例 439
美国税收筹划实例 441
（六）地方税的税收筹划 446
制定适合的房产销售价格可以降低土地增值税税负 446
利用优惠政策降低汽车进口关税 449
厂址选得好年省近5万 451
合理确定房产原值可节税 451
房地产土地增值税筹划方案 453
完善价格的税收筹划 456
正确认识税收筹划的积极意义 459
四税收筹划大家谈 459
税收筹划有利于实施中西部大开发战略 461
我们期待税收筹划快点浮出水面 463
21世纪税收筹划将有所发展 467
税收筹划之我见 468
税收筹划需要三者合力 470
税收筹划得当企业会从中受益 472
市场经济与税收筹划 473
税收筹划与增强纳税意识 474
税收筹划是纳税人应有的权益 475
税收筹划的基本原则及作用 477
税收筹划的基本思路 479
纳税筹划与税收筹划之别 482
企业进行税收筹划的起因和可行性 484
如何正确认识税收筹划 486
税收筹划必须遵循成本效益原则 488
税务干部应全面认识税收筹划 490
企业开展税收筹划是税务机关面对的新课题 491
非政党损失货物抵扣进项税额的“筹划”违法 494
税收筹划的限定因素 497
后记 500