第一章 模拟实验指导 1
一、实验目的 1
二、实验程序与要求 1
三、实验组织 2
四、成绩考核项目及评分方法 3
第二章 模拟实验企业的基本情况 4
一、实验企业的概况 4
二、实验企业的会计政策与内部会计核算办法 5
第三章 实验资料 16
一、建账资料 16
（一）企业会计科目表 16
（二）20××年12月1日有关账户期初余额表 18
（三）“生产成本—基本生产成本”明细账户12月初余额 23
（四）原材料及低值易耗品计划成本资料 24
（五）周转材料计划成本资料 24
（六）“生产成本-辅助生产成本”明细项目 25
（七）“制造费用”明细项目 25
（八）“财务费用”明细项目 25
（九）“销售费用”明细项目 25
（十）“管理费用”明细项目 25
二、实验有关的经济业务 26
（一）上旬业务 26
（二）中旬业务 32
（三）下旬业务 38
（四）月末结转业务 44
三、其他相关资料 49
（一）固定资产折旧计算表 49
（二）12月31日资产负债表日交易性金融资产公允价值资料 50
（三）判断持有至到期投资减值明细资料 50
（四）计提存货跌价准备明细资料 51
（五）12月份工资结算汇总表 52
（六）判断固定资产、在建工程及无形资产减值准备明细资料 53
（七）五金二费分配资料 53
（八）期末在产品定额成本资料 54
四、编制及分析年度会计报表的有关资料 56
（一）损益表各项目1～11月份累计发生额 56
（二）资产负债表各项目年初数资料 57
（三）编制合并会计报表资料 58
（四）计算有关财务指标的要求与提示 63
第四章 相关经济业务的原始凭证 67
（一）工商银行转账支票、现金支票 67
（二）进账单 97
（三）商业承兑汇票 109
（四）非税收入一般缴款书（收据） 113
（五）收据 119
（六）邮电手续费凭证 129
（七）运输行业统一发票 129
（八）增值税发票 133
（九）证券业务委托书（包括买入卖出） 167
（十）证券业务成交过户交割单 179
（十一）律师业务收据 189
（十二）门诊专用收据 189
（十三）服务业统一发票 191
（十四）职工生活困难补助申请单 195
（十五）商品房专用收据 195
（十六）报刊收据 197
（十七）商业统一发票 197
（十八）设备报废申请单 199
（十九）固定资产联营转移单 201
（二十）特种转账借方传票 205
（二十一）特种转账贷方传票 207
（二十二）托收承付凭证 211
（二十三）外汇兑换证明收账通知单 217
（二十四）委托银行收款凭证 217
（二十五）电汇凭证 223
（二十六）银行承兑汇票 229
（二十七）银行汇票 233
（二十八）代扣代缴流转税证明单 241
（二十九）还款凭证 243
（三十）借款凭证 243
（三十一）保费收据 247
（三十二）银行本票 247
（三十三）银行本票申请书 251
（三十四）汇票委托书 253
（三十五）委托银行转存储蓄款专用凭证 255
（三十六）餐饮业统一发票 255
（三十七）疗养费专用收据 257
（三十八）废品收购凭单 257
（三十九）费用报销单 259
（四十）工会经费缴款书 269
（四十一）公积金汇缴书 269
（四十二）固定资产竣工验收单 271
（四十三）工商银行、中国银行计收、计付利息清单 275
（四十四）国外发票 277
（四十五）基金、经费计算表 279
（四十六）建筑安装业统一发票 281
（四十七）贴现凭证 281
（四十八）借款据 283
（四十九）财产保险单 285
（五十）财产物资盘盈盘亏报告单 287
（五十一）外埠出差报销单 289
（五十二）库存商品收、发、存月报表 291
（五十三）营业税金及附加计算表 291
（五十四）产品成本计算表 293
（五十五）自制半成品明细账 305
（五十六）委托加工出库单 311
（五十七）领料单、退料单 313
（五十八）收料单 339
（五十九）委托加工收料单 351
（六十）出库单 351
（六十一）入库单 361
（六十二）辅助生产成本分配表 373
（六十三）车间制造费用分配表 373
（六十四）水费、电费分配计算表 377
（六十五）原材料、周转材料成本差异率计算表 379
（六十六）应付工资及福利费分配计算表 381
（六十七）税收通用缴款书 383
（六十八）电信公司专用发票 391
（六十九）各项资产减值明细计算表 393
（七十）企业所得税纳税申报表 399
（七十一）企业所得税纳税调整项目表 401
附件一 会计报表格式 403
附件二 会计模拟实习技能操作规范 437