第一章 国际金融组织贷款转贷会计制度的背景、作用和意义 1
第一节 制定国际金融组织贷款转贷会计制度的背景和依据 1
第二节 国际金融组织贷款转贷业务会计核算的沿革 5
第三节 制定国际金融组织贷款转贷会计制度的作用和意义 12
第二章 会计核算的基本规定 15
第一节 会计年度 16
第二节 借贷计账法 18
第三节 记账货币 19
第四节 权责发生制 21
第五节 会计凭证、会计账簿 22
第六节 财务会计报告 25
第七节 会计档案管理 28
第三章 国际金融组织贷款的借入 31
第一节 国际金融组织贷款概述 31
第二节 国际金融组织贷款程序 36
第三节 借入国际金融组织贷款的核算 42
第四章 国际金融组织贷款的回收 49
第一节 国际金融组织贷款本金的回收 49
第二节 国际金融组织贷款汇、息、费的回收 59
第五章 国际金融组织贷款的归还 71
第一节 国际金融组织贷款本金的归还 71
第二节 国际金融组织贷款汇、息、费的归还 83
第六章 货币资金 92
第一节 银行存款 92
第二节 有价证券 99
第七章 项目预算周转款、项目垫付款和外汇业务 101
第一节 项目预处算转款 101
第二节 项目垫付款 105
第三节 外汇业务 111
第八章 还贷准备金 126
第一节 还贷准备金的建立 126
第二节 还贷准备金的核算 130
第九章 国际金融组织股本 136
第一节 国际金融组织股本概述 136
第二节 缴付国际金融组织股本的核算 141
第十章 其他业务的核算 143
第一节 其他应收款、应付款 143
第二节 项目串换款 149
第三节 项目周转款 151
第四节 资金占用费、滞纳金的核算 156
第十一章 财务会计报告 161
第一节 会计报表概述 161
第二节 资产负债表 163
第三节 收支表 169
第四节 资金流量表 174
第十二章 金融工具介绍 179
附录一 国际金融组织贷款转贷会计制度 201
附录二 中华人民共和国会计法 235
附录三 会计基础工作规范 247
附录四 会计档案管理办法 271
附录五 国际金融组织与日本国际协力银行贷款管理暂行规定 279
附录六 国际金融组织贷款转贷财会软件使用说明 294
国际金融组织贷款转贷财会软件概述 294
第一章 系统管理 299
第一节 启动系统管理 299
第二节 系统管理的功能 300
第三节 辅助功能 318
第二章 财务处理 320
第一节 启动账务处理 321
第二节 期初建账 322
第三节 凭证处理 344
第四节 账簿 361
第五节 期末处理 378
第三章 现金银行 385
第一节 初始账 385
第二节 银行对账 388
第一节 报表及分析系统简介 395
第四章 报表及分析 395
第二节 认识报表及分析系统的窗口 398
第三节 样表和报表 401
第四节 样表定交 404
第五节 样表修改 421
第六节 报表制作 443
第七节 报表查询 451
第八节 报表汇总 451
第九节 报表管理 452
后记 455