第1章 企业财务管理概述 1
1 什么是财务管理？ 3
2 财务管理管什么？ 7
3 什么是财务目标，它有什么特点？ 10
4 “利润最大化”是企业最好的财务目标吗？ 12
5 《企业财务通则》都有哪些内容？ 15
6 怎样和银行搞好关系？ 16
7 盈利也会破产 18
8 现金和利润哪一个更重要？ 19
9 什么是财务管理的方法？常见的有哪几种？ 21
10 财务管理应遵循什么原则？ 23
11 千万要看清经济运转“大气候” 25
12 种类繁多的银行 27
13 什么是非银行金融机构？ 29
14 财务管理机构应如何设置？ 31
15 注意!可不要违法 33
16 现金--企业动行的血液 35
第2章 财务管理的基础--财务报表的阅读 37
17 财务报表有哪几种类型？ 40
18 为什么要编制财务会计报告？ 42
19 什么是资产负债表？ 43
20 资产负债表的组成项目是怎样的？ 44
21 资产有什么含义？ 45
22 这么多种资产类型 47
23 钱的数量是否适当？ 49
24 怎样理解短期投资？ 51
25 应收票据和应收账款一样吗？ 52
26 什么是存货？它有什么特点？ 53
27 什么是固定资产？它有何特征？ 55
28 固定资产有哪些分类？什么样的固定资产不需要提折旧？ 57
29 无形资产，真难理解 59
30 什么是负债？它是如何分类的？ 61
31 流动负债都包括哪些具体项目？ 62
32 长期负债都包括哪些具体项目？ 64
33 所有者权益有什么经济含义？ 65
34 实收资本和资本公积有什么区别？ 66
35 留存收益有哪些组成项目？ 67
36 利润表好理解多了 68
37 利润表和资产负债表有什么不同？ 70
38 利润计算的基础--权责发生制 71
39 主营业务利润和其他业务利润是怎样列示的？ 73
40 营业利润是怎样得出的？ 75
41 净利润是怎样计算出来的？ 76
42 现金流量表有什么作用？ 77
43 什么是经营活动产生的现金流量？ 79
44 什么是投资活动产生的现金流量？ 81
45 什么是筹资活动产生的现金流量？ 83
46 企业的资金周转是如何进行的？ 84
47 为什么说现金是一项特殊的资产？ 86
第3章 财务管理中的重要概念 89
48 今天的一元钱不等于明天的一元钱 91
49 单利计算是如何进行的？ 93
50 “利滚利”--复利的计算方法 94
51 什么是现值？它是如何计算的？ 96
52 什么是年金？它有哪几种类型？ 98
53 怎样计算普通年金的终值和现值？ 100
54 先付年金的终值和现值如何计算？ 102
55 延期年金的现值和终值如何计算？ 103
56 什么是贴现率？它是如何计算的？ 104
57 不等额现金流量现值如何计算？ 105
58 计息期短于一年时间的价值如何计算？ 106
59 风险--不得不面对的现实 108
60 风险就是“不确定”吗？二者有什么关系？ 109
61 市场风险和企业风险有什么区别？ 111
62 证券组合的风险与报酬是如何计算的？ 112
63 风险和报酬--难兄难弟 114
64 利息率--财务管理的“瓶颈” 115
65 这么多种利率 116
66 如何测算未来利率水平？ 117
第4章 股票及债券 119
67 什么是股票？股票有什么特征？ 121
68 普通股和优先股有什么区别？ 124
69 什么是绩优股？什么是垃圾股？ 126
70 什么是红筹股？ 128
71 蓝筹股是什么样的股票？ 129
72 A股、B股、H股、N股、S股是怎么回事？ 130
73 普通股票是如何定价的？ 132
74 非固定成长股应如何定价？ 134
75 优先股股票估价是如何进行的？ 135
76 什么是债券？债券有什么特点？ 136
77 可转换公司债券是什么性质的证券？ 138
78 国债的利息收入要纳税吗？ 140
第5章 财务分析基础 141
79 什么是财务分析？ 143
80 为什么要进行财务分析？ 144
81 财务分析有几种类型？ 146
82 财务分析“四诫” 149
83 如何分析企业的流动比率？ 151
84 速动比率--更客观的指标 153
85 提高公司短期偿债能力的因素有哪些？ 155
86 降低公司短期偿债能力的因素有哪些？ 156
87 已获利息倍数--企业付息的保障 157
88 如何分析存货的周转情况？ 158
89 如何分析应收账款的周转情况？ 160
90 企业的盈利能力很重要 161
第6章 变动成本法与责任会计 165
91 变动成本和固定成本有什么区别？ 167
92 成本中的“两面派”--混合成本 169
93 如何进行成本的分解？ 171
94 到底够不够本--保本点的测算 172
95 什么是贡献毛益？ 175
96 这种产品是否应该停产？ 176
97 是停止生产还是扩大生产？ 178
98 零部件自制还是外购？ 180
99 怎样计算备选方案的成本分界点？ 182
100 什么是责任会计？ 184
101 责任会计有哪些主要内容？ 185
102 成本中心--只负责成本费用 186
103 利润中心的主要职责是什么？ 187
104 投资中心--责任更重 188
105 什么是内部转移价格？如何确定内部转移价格？ 190
第7章 财务预算与标准成本 193
106 凡事预则立，不预则废 195
107 预算就是计划吗？它有几种类别？ 198
108 怎样编制弹性预算？ 200
109 如何用多水平法编制弹性预算？ 201
110 怎样编制零基预算？ 204
111 什么是标准成本？它有什么作用？ 207
112 制定标准成本的“标准”有几种？ 210
113 标准成本在实际中是如何制定的？ 211
114 什么是标准成本差异？它有哪几种类型？ 214
115 如何分析原材料差异和直接人工差异？ 215
116 如何分析制造费用差异？ 216
117 找出的差异应如何处理？ 218
第8章 筹资管理 221
118 钱总不够用 224
119 筹资渠道和筹资方式--不同的含义 226
120 怎样选择筹资方式？ 228
121 直接筹资与间接筹资有什么区别？ 231
122 什么是资本成本？它有何意义？ 232
123 如何计算个别资本成本？ 234
124 什么是综合资本成本？ 238
125 什么是边际资本成本？ 241
126 债券可不是想发就发的 245
127 发行债券的方式如何？ 246
128 债券的发行价格是如何确定的？ 247
129 债券筹资--一把双刃剑 249
130 发行股票需要什么条件？ 251
131 发行股票的程序是怎样的？ 253
132 股票的发行方式有哪几种？ 255
133 股票的发行价格如何确定？ 256
134 普通股筹资有何利弊？ 258
135 优先股筹资有什么优缺点？ 259
136 股票上市--梦寐以求的向往 260
137 什么是长期借款？它有什么利弊？ 261
138 可转换债券关键在于“转” 263
139 融资租赁--一举两得 265
140 融资租赁筹资有何利弊？ 267
141 什么是资本结构？影响企业资本结构的因素有哪些？ 268
142 什么是经营风险？如何对它进行衡量？ 270
143 “四两拨千金”--财务杠杆利益 273
144 当心财务风险 275
145 如何衡量企业的综合风险？ 277
第9章 投资管理 279
146 多余的钱怎么办？ 281
147 企业投资的目的是什么？ 283
148 投资有哪些分类形式？ 284
149 企业投资应遵循什么原则？ 285
150 什么是现金流量？应如何计算？ 286
151 为什么在投资决策中使用现金流量而非利润额？ 289
152 什么叫投资回收期？ 290
153 什么是平均报酬率？ 292
154 净现值--投资决策中的重要概念 294
155 什么是内部报酬率，它是如何计算的？ 295
156 什么是获利指数？它是如何计算的？ 297
157 非贴现现金流量指标与贴现现金流量指标有何区别？ 298
158 投资风险会是怎么样呢？ 300
159 对外直接投资有什么重大意义？ 303
160 对外投资应遵循什么原则？ 305
161 对外投资有哪几种方式？ 307
162 影响短期证券投资的因素有哪些？ 309
163 短期证券投资包括哪几种类型？ 311
第10章 营运资金管理 315
164 什么是营运资金？它有何特点？ 317
165 管理营运资金有哪些需要注意的地方？ 319
166 现金管理应遵循什么样的原则？ 321
167 《现金管理暂行条例》的主要内容是什么？ 322
168 企业银行存款有哪几种类型？ 325
169 应收账款管理--不可忽视的方面 327
170 什么是信用政策？它是如何制定的？ 329
171 如何对企业进行信用调查？ 332
172 如何对你客户的信用打分？ 334
173 如何进行收账的日常管理？ 336
174 怎样防范与控制应收账款的风险？ 338
175 存货有什么作用？ 342
176 存货成本有几种？ 344
177 如何计算原材料的资金占用额？ 346
178 如何规划生产资金占用额？ 349
179 如何计算产成品的资金占用额？ 351
180 存货的日常控制包括哪些内容？ 353
181 短期银行借款有哪几种类型？有何利弊？ 356
182 企业满足什么条件可以申请无担保贷款？ 358
183 企业可用什么物品担保向银行借款？ 360
184 商业信用筹资也有成本 362
185 商业信用筹资有什么优缺点？ 363
186 短期融资券有几种？ 364
187 短期融资券筹资有何利弊？ 366
第11章 利润分配管理 369
188 利润--企业的最终成果 371
189 企业是如何进行利润分配的？ 373
190 企业利润分配应注意哪些问题？ 375
191 股份公司利润分配有什么特点？ 377
192 现金股利和股票股利各有何特点？ 378
193 什么是财产股利？ 380
194 什么叫股利宣告日、股权登记日、除息日和股利发放日？ 381
195 股利支付有几种方式？ 383
附录二 复利现值系数表 383
196 影响股利政策的因素有哪些？ 385
197 什么是固定股利政策？ 388
附录一 复利终值系数表 390
附录三 年金终值系数表 396
附录四 年金现值系数表 399