第一章 总论 1
第一节 税收概述 1
第二节 税务会计概述 4
第三节 企业纳税程序 13
本章小结 20
中英文对照专业名词 21
思考与实训题 21
相关法规链接 21
第二章 增值税会计与纳税筹划 22
第一节 增值税概述 22
第二节 增值税的计算与申报 28
第三节 增值税的会计处理 44
第四节 增值税的纳税筹划 62
本章小结 73
中英文对照专业名词 73
思考与实训题 73
相关法规链接 75
第三章 消费税会计与纳税筹划 76
第一节 消费税概述 76
第二节 消费税的计算与申报 85
第三节 消费税的会计处理 90
第四节 消费税的纳税筹划 99
本章小结 103
中英文对照专业名词 104
思考与实训题 104
相关法规链接 106
第四章 出口货物退免税会计 107
第一节 出口货物退免税概述 107
第二节 出口货物退免税的计算与申报 110
第三节 出口货物退免税的会计处理 116
第四节 出口货物退免税的纳税筹划 129
本章小结 132
中英文对照专业名词 133
思考与实训题 133
相关法规链接 134
第五章 关税会计与纳税筹划 135
第一节 关税概述 135
第二节 关税的计算与申报 139
第三节 关税的会计处理 146
第四节 关税的纳税筹划 149
本章小结 153
中英文对照专业名词 154
思考与实训题 154
相关法规链接 155
第六章 营业税会计与纳税筹划 156
第一节 营业税概述 156
第二节 营业税的计算与申报 162
第三节 营业税的会计处理 171
第四节 营业税的纳税筹划 174
本章小结 180
中英文对照专业名词 180
思考与实训题 181
相关法规链接 182
第七章 资源税会计与纳税筹划 184
第一节 资源税概述 184
第二节 资源税的计算与申报 187
第三节 资源税的会计处理 190
第四节 资源税的纳税筹划 191
本章小结 193
中英文对照专业名词 193
思考与实训题 193
相关法规链接 194
第八章 企业所得税会计与纳税筹划 195
第一节 企业所得税概述 195
第二节 企业所得税的计算与申报 205
第三节 企业所得税的会计处理 216
第四节 企业所得税的纳税筹划 235
本章小结 246
中英文对照专业名词 247
思考与实训题 247
相关法规链接 249
第九章 个人所得税会计与纳税筹划 251
第一节 个人所得税概述 251
第二节 个人所得税的计算与申报 260
第三节 个人所得税的会计处理 272
第四节 个人所得税的纳税筹划 278
本章小结 283
中英文对照专业名词 283
思考与实训题 284
相关法规链接 285
第十章 土地增值税会计与纳税筹划 286
第一节 土地增值税概述 286
第二节 土地增值税的计算与申报 290
第三节 土地增值税的会计处理 295
第四节 土地增值税的纳税筹划 297
本章小结 301
中英文对照专业名词 301
思考与实训题 301
相关法规链接 303
第十一章 其他税种会计与纳税筹划 304
第一节 房产税会计与纳税筹划 304
第二节 城镇土地使用税会计与纳税筹划 310
第三节 契税会计与纳税筹划 313
第四节 车辆购置税会计与纳税筹划 321
第五节 车船税会计与纳税筹划 324
第六节 印花税会计与纳税筹划 327
第七节 烟叶税会计与纳税筹划 334
第八节 城市维护建设税会计与纳税筹划 337
本章小结 339
中英文对照专业名词 340
思考与实训题 340
相关法规链接 341
第十二章 税务检查与纳税调整 343
第一节 税务检查概述 343
第二节 纳税审查与错账更正 345
第三节 会计更正与纳税调整 351
本章小结 356
中英文对照专业名词 356
思考与实训题 356
相关法规链接 357
参考文献 358