第一章 税收与税法 1
第一节 税收原理 1
第二节 税法的概念及调整对象 22
第三节 税法与税收、税收制度和税收政策的关系 25
第四节 税法的制定与实施 30
第五节 税法的渊源与体系 41
第六节 税收法律关系 46
第七节 税种法要素 51
第八节 税收法律责任 65
第二章 税法基本原则 78
第一节 税法基本原则的形成 78
第二节 我国税法的基本原则 86
第三章 我国社会主义税制改革与税法建设 92
第一节 改革开放前的税收制度与税法建设 92
第二节 改革开放以来的税制改革与税法建设 95
第三节 1994年税制改革与税法建设 101
第四节 “十五”税制改革与税法发展问题 106
第一节 我国的税收管理体制 114
第四章 税收体制法律制度 114
第二节 税收征管机关 121
第五章 税收征收管理法律制度 126
第一节 税收征收管理法概述 126
第二节 税收征纳关系 139
第三节 税务管理制度 144
第四节 税款征收管理制度 151
第五节 税务检查制度 162
第六节 发票管理制度 166
第六章 税务代理制度 178
第一节 税务代理概述 178
第二节 我国税务代理制度 182
第七章 税务行政司法制度 187
第一节 税务行政处罚 187
第二节 税务行政复议 190
第三节 税务行政诉讼 201
第四节 税务行政赔偿 205
第一节 税收管辖权 211
第八章 国际税收法律关系 211
第二节 国际双重征税的避免与消除 215
第三节 国际避税与反避税 222
第九章 商品税法 234
第一节 商品税法概述 234
第二节 增值税法 240
第三节 消费税法 267
第四节 营业税法 279
第五节 关税法 290
第十章 所得税法 313
第一节 所得税法概述 313
第二节 个人所得税法 316
第三节 企业所得税法 339
第四节 涉外企业所得税法 361
第五节 农业税法 375
第六节 我国社会保障税立法问题 389
第十一章 资源税法 395
第一节 资源税法概述 395
第二节 资源税法 401
第三节 城镇土地使用税法 404
第四节 耕地占用税法 409
第五节 我国污染税立法设想 412
第十二章 财产税法 423
第一节 财产税法概述 423
第二节 土地增值税法 426
第三节 房产税法 432
第四节 契税法 437
第五节 车辆购置税法 440
第六节 我国遗产和赠与税立法问题 444
第十三章 行为税法 451
第一节 行为税法概述 451
第二节 印花税法 453
第三节 车船使用税法 457
第四节 城市维护建设税法 461
第五节 筵席税法 463
第六节 证券交易税立法问题 464
后记 470