前言 1
介绍 1
第一部分 预算和预测基本内容 3
1 预算和预测 3
预算和预测 3
损益预测 6
现金流量预测 7
基于电子表格的日常经营管理预算和预测 11
预测不是会计师特有的领域 13
小结 14
2 使用预算和预测 17
预算管理 17
计划并作“如果—怎样”分析 19
成本控制 20
融资 21
现金流控制 23
小结 24
第二部分 电子表格基础知识 29
3 了解电子表格 29
序言 29
什么是电子表格 31
主要工具和函数：应用举例 33
立体表格或是多张工作表 56
小结 57
4 用电子表格预算和预测的方法 59
大量的方法 59
重要的操作习惯 60
预测举例 68
几种重要的特殊用途方法举例 88
小结 93
预算编制步骤的回顾 97
第三部分 从头至尾的完整预测 97
5 预算准备 97
“小机械制造者有限公司”的案例 98
决定案例中编制预算的要求 99
单项预算还是部门预算 100
成本分类：定义与实例 103
成本标题 111
成本标题的分类 116
收入标题 119
预测的持续期与期间 120
小结 122
6 创建预算构架 125
销售预测 125
预算预测 127
现金流量预测 136
小结 151
第四部分 运用预算 155
7 预算整合 155
进行销售预测 155
进行预算预测 158
现金流预测的调整 169
图表与关键指标 175
关键比率 178
小结 180
8 原因与结果 183
重复过程 184
检验结果的实务 185
简单的因果 186
从何处开始——是因还是果？ 194
每项产品的盈利能力 217
小结 220
预算分配 223
9 分配、监控和评估 223
简单至上 224
业绩监控原则 226
建立小机械制造者有限公司的预测监控 235
登记真实数据 244
对预测进行评估 248
小结 260
10 深入分析 262
变化对现金流的影响 262
快速增长对现金流的影响 270
“如果—怎样”分析 272
小结 274
第五部分 增值税的处理 277
11 预测中的增值税 277
什么是增值税 277
计算和支付增值税 278
现金流量预测中增值税的计算 285
小结 289
附录1 计算机和电子表格术语 290
附录2 预算和预测术语 293