第一章 概论 1
1．国际税法的概念 1
2．国际税法的主体 3
3．国际税法的客体 4
4．国际税法的法律渊源 7
4．1国际税法的法律渊源 7
4．2国际税法法律渊源的特殊问题 8
5．国际税法的作用和功能 11
第二章 税收管辖权与国际双重征税 12
1．税收管辖权 12
1．1税收管辖权概述 12
1．2居民税收管辖权 15
1．3公民税收管辖权 18
1．4收入来源地管辖权 19
1．5我国关于税收管辖权的法律规定 25
2．国际双重征税 31
2．1国际双重征税的概念 31
2．2国际双重征税的产生和表现形式 34
3．法律性国际双重征税的消除或减轻 36
3．1单边措施 36
3．2双边措施 53
4．经济性国际双重征税的消除或减轻 64
4．1单边作法 64
4．2双边措施 66
第三章 国际避税与逃税 70
1．概述 70
1．1逃税、避税、节税与税收筹划 70
1．2国际偷税与避税 73
1．3国际偷税与避税的主要作法 74
1．4反避税的法律规则 75
2．利用避税地避税 78
2．1避税地的特点 78
2．2避税地的种类 79
2．3避税地的使用 79
2．4防止避税地避税 80
3．税收协定滥用 81
3．1概念 81
3．2税收协定滥用的具体作法 82
3．3反税收协定滥用的措施 86
4．资本弱化 91
4．1概念和特点 91
4．2防止资本弱化的措施 93
5．1概念 94
5．转让定价 94
5．2转让定价的调整 96
5．3我国对转让定价的调整 98
5．4 OECD与转让定价调整 101
6．OECD与国际税务合作 103
第四章 国际税收协定 105
1．国际税收协定的一般问题 105
1．1国际税收协定的历史发展 105
1．2国际税收协定的基本框架 107
1．3国际税收协定与国内税法的关系 120
1．4国际税收协定争端的仲裁解决方式 124
2．联合国范本与OECD范本的区别 127
2．1概述 127
2．2OECD范本与联合国范本的主要区别 127
3．1概述 132
3．我国的税收协定 132
3．2我国签订的税收协定的主要框架和内容 133
4．多边税收协定 138
4．1北欧税收协定 139
4．2欧洲理事会税收事务相互协助公约 144
第五章 关税的国际协调 148
1．关税的一般法律问题 148
1．1关税的概念与特征 148
1．2关税的分类 149
1．3关税税则 150
1．4关税征收的法律问题 153
1．5关税壁垒与非关税壁垒 154
2．关税协调概述 158
2．1关税协调的方式与特点 158
2．2关税协调的内容 160
3．1从1947年GATT到WTO 165
3．关贸总协定和世界贸易组织的关税减让与协调 165
3．2关贸总协定的关税减让 172
3．3关贸总协定的非歧视原则 178
3．4关税减让与非关税壁垒的消除 182
4．我国的关税法律制度 205
4．1我国关税法律制度的沿革与框架 205
4．2我国关税法律制度的具体问题 208
4．3我国关税税则下货物的归类原则 212
4．4我国的海关估价法律制度 214
4．5我国的原产地规则 219
4．6我国的海关担保制度 221
4．7我国的反倾销和反补贴条例 221
4．8特别关税 236
5．1我国恢复关贸总协定缔约方地位与加入WTO 237
5．我国加入WTO的法律问题 237
5．2我国加入WTO的法律问题 243
第六章 欧盟税收法律制度 252
1．从欧共体到欧盟 252
2．欧共体法和欧盟法 254
2．1根念 254
2．2直接效力原则 255
2．3最高效力原则 257
2．4初步裁决程序 259
2．5辅从原则 261
3．欧盟税法概述 261
3．1欧盟税法的调整范围 261
3．2欧盟税法的渊源 262
4．1概述 266
4．货物自由流动与税收法律制度 266
4．2消除关税和与关税具有相同作用的捐税（第23—25条） 267
4．3禁止采用歧视性国内税保护国产品（第90—93条） 270
4．4第23—25条和第90—93条的关系 274
4．5共同体海关法典 277
5．人员、服务、资本自由流动与税收法律制度 279
5．1成员国税法趋同或协调 279
5．2欧洲法院的判例 288
附录: 306
经合组织税收协定范本(英文) 306
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 338
中华人民共和国个人所得税法 345
中华人民共和国进出口关税条例 350
中华人民共和国海关法 358