第一讲 个人所得税法 1
一、个人所得税的概念 1
二、修订《个人所得税法》的必要性 2
三、个人所得税的纳税人 4
四、工资、薪金所得如何缴纳个人所得税 6
五、个体工商户的生产、经营所得如何缴纳个人所得税 9
六、对企事业单位的承包经营、承租经营所得如何缴纳个人所得税 11
七、劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得如何缴纳个人所得税 12
八、稿酬所得如何缴纳个人所得税 15
九、财产转让所得如何缴纳个人所得税 16
十、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得如何缴纳个人所得税 17
十一、个人所得税的减税、免税 19
十二、个人所得税纳税人已税境外所得的税额扣除 21
十三、个人所得税的缴纳方法 22
十四、个人所得税的纳税期限 23
十五、个人所得税应纳税款的计算单位 25
附一：中华人民共和国个人所得税法 25
附二：中华人民共和国个人所得税法实施条例 31
第二讲 增值税暂行条例 42
一、增值税的概念和特点 42
二、《增值税暂行条例》的立法意义 43
三、增值税的纳税人 45
四、增值税的征税范围 45
五、增值税的税率 48
六、一般纳税人应纳增值税税额的计算 50
七、增值税销项税额的计算 52
九、进项税额抵扣中应当注意的几个问题 56
八、增值税进项税额的计算与抵扣 56
十、小规模纳税人的概念与确定标准 58
十一、小规模纳税人的征收率和应纳税额计算 60
十二、进口货物应纳税额的计算 61
十三、增值税的免税、减税与起征点 61
十四、增值税的纳税义务发生时间 63
十五、增值税的征收机关和扣缴义务人 64
十六、增值税的纳税地点 64
十七、增值税的纳税期限 65
十八、出口货物的退税管理 66
十九、增值税专用发票的使用和管理 66
二十、外商投资企业和外国企业适用增值税暂行条例的有关规定 70
附一：中华人民共和国增值税暂行条例 72
附二：全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 79
第三讲 消费税暂行条例 81
一、消费税的概念 81
二、开征消费税的意义 81
三、消费税的征收范围 82
四、消费税的纳税人 83
五、消费税的税目 83
六、消费税的税率（税额） 86
七、消费税纳税义务发生的时间 89
八、消费税的纳税地点 89
九、消费税的计税方法 90
十、消费税的免税、退税、补税、扣税 92
十一、消费税的征收管理 94
十二、外商投资企业和外国企业缴纳消费税的规定 95
附：中华人民共和国消费税暂行条例 95
一、营业税的概念 102
第四讲 营业税暂行条例 102
二、制定《营业税暂行条例》的必要性 103
三、营业税的纳税人 105
四、营业税的税目 107
五、营业税的税率 109
六、营业税应纳税额的计算 110
七、营业税的计税依据 111
八、营业税的减免规定 113
九、营业税的起征点 115
十、营业税的纳税义务发生时间 115
十一、营业税的纳税地点 116
十二、营业税的纳税期限 117
十三、营业税的扣缴义务人 117
十四、对外商投资企业和外国企业征收营业税的规定 118
附：中华人民共和国营业税暂条例 119
第五讲 企业所得税暂行条例 125
一、企业所得税的概念 125
二、企业所得税改革的意义 127
三、企业所得税的纳税人 127
四、企业所得税的征税范围 128
五、企业所得税的税率 129
六、收入总额的确定 130
七、企业所得税纳税扣除的项目 131
八、所得税条例明确的税前扣除项目的范围和标准 133
九、所得税条例规定不得扣除的项目 137
十、企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 138
十一、资产的税务处理 138
十二、企业所得税的税收优惠 142
十三、关联企业业务往来 143
十四、税额扣除 145
十五、企业所得税的征收管理 146
附：中华人民共和国企业所得税暂行条例 149
第六讲 土地增值税暂行条例 154
一、土地增值税的概念和设置原则 154
二、开征土地增值税的必要性 155
三、土地增值税的征税范围 156
四、土地增值税的纳税人 157
五、土地增值税的计税依据 157
六、土地增值税的税率 159
七、土地增值税应纳税额的计算 160
八、土地增值税的免税 161
九、土地增值税的征收机关、纳税方式和税款的计算单位 162
附：中华人民共和国土地增值税暂行条例 163
一、资源税的概念 165
第七讲 资源税暂行条例 166
二、《资源税暂行条例》的立法意义和资源税改革的主要内容 167
三、资源税的征税范围 168
四、资源税的纳税人 169
五、资源税的税额 169
六、资源税的计税依据 176
七、资源税应纳税额的计算 177
八、资源税的免税、减税 178
九、资源税的征收机关和扣缴义务人 179
十、资源税的纳税义务发生时间 180
十一、资源税的纳税地点 180
十二、资源税的纳税期限 181
附：中华人民共和国资源税暂行条例 181