前言 3
第1天 哪些人需要自行纳税申报 1
一、年所得12万元以上的个人 1
二、从中国境内二处或者二处以上取得工资、薪金的个人 38
三、从中国境外取得所得的个人 39
四、在没有扣缴义务人的情况下取得应税所得的个人 40
五、国务院规定的其他个人 41
第2天 如何计算个人所得税 42
一、什么是比例税率与累进税率 42
二、如何计算个人所得税的应纳税额 44
三、捐赠以及在境外纳税 115
第3天 自行纳税申报的流程 124
一、确定纳税申报期限 124
二、确定纳税申报地点 127
三、确定纳税申报方式 129
四、填写“个人所得税纳税申报表” 130
五、税务机关进行纳税申报管理 153
六、填写“个人所得税纳税申报表” 153
第4天 自行纳税申报违法行为要承担的法律责任 180
一、纳税人有可能承担的法律责任 180
二、扣缴义务人有可能承担的法律责任 182
三、税务干部有可能承担的法律责任 182
四、税务代理人有可能承担的法律责任 183
第5天 如何进行个人所得税纳税筹划 184
一、转换应税所得性质减轻税收负担 185
二、平均多次所得降低累进税率 187
三、降低累进税基减轻税收负担 188
四、增加费用扣除降低税基 190
五、设计好捐赠计划减轻税收负担 192
六、居民纳税人转化为非居民纳税人减轻税收负担 193
七、承包集体企业恰当转型降低税收负担 195
八、充分享受减免税政策降低税收负担 196
九、降低名义工资减轻税收负担 197
十、有限公司与独资企业、合伙企业互换减轻税收负担 197
十一、将各种收入形式进行转化减轻税收负担 198
第6天 自行纳税申报各地的具体做法 201
一、北京市自行纳税申报的具体规定 201
二、上海市自行纳税申报的具体规定 210
三、重庆市自行纳税申报的具体规定 225
四、浙江省自行纳税申报的具体规定 230