第1章 财务管理概述 1
1.1 财务管理的内容 2
1.1.1 企业财务含义 2
1.1.2 企业财务活动 3
1.1.3 财务关系 4
1.2 企业财务管理的依据、目标 5
1.2.1 企业财务管理的依据 5
1.2.2 企业财务管理的目标 8
1.2.3 影响财务管理目标实现的因素 9
1.2.4 财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调 10
1.3 财务管理的基本环节 12
1.4 财务管理的环境 13
1.4.1 经济环境 14
1.4.2 金融环境 15
1.4.3 法律环境 18
本章小结 19
复习思考题 19
案例实训 22
第2章 财务管理价值观念 24
2.1 利率 24
2.1.1 利率的概念 25
2.1.2 决定利率的基本因素 25
2.1.3 利率变动对企业财务活动的影响 26
2.1.4 名义利率与实际利率的关系 26
2.2 资金时间价值 27
2.2.1 资金时间价值的概念 27
2.2.2 一次性收付款项的终值和现值 28
2.3 投资风险价值 37
2.3.1 风险和风险价值的概念 38
2.3.2 风险的种类 39
2.3.3 投资风险价值的计算 40
2.3.4 应对风险的策略 43
本章小结 44
复习思考题 45
案例实训 48
第3章 资金成本和资金结构 50
3.1 资金成本 51
3.1.1 资金成本概述 51
3.1.2 资金成本的计算 52
3.2 杠杆原理 56
3.2.1 杠杆效应的含义 56
3.2.2 成本习性、边际贡献和息税前利润 57
3.2.3 经营杠杆 58
3.2.4 财务杠杆 59
3.2.5 复合杠杆 61
3.3 资金结构 62
3.3.1 资金结构的概述 62
3.3.2 最佳资金结构的确定 63
本章小结 67
复习思考题 67
案例实训 70
第4章 筹资管理 72
4.1 企业筹资管理概述 73
4.1.1 企业筹资的含义与动机 73
4.1.2 企业筹资的原则 73
4.1.3 筹资的分类 74
4.1.4 企业筹资渠道与方式 75
4.2 权益资金的筹资 76
4.2.1 吸收直接投资 76
4.2.2 股票筹资 78
4.3 负债资金筹资 82
4.3.1 银行借款 82
4.3.2 发行公司债券 86
4.3.3 融资租赁 92
4.3.4 利用商业信用 94
本章小结 96
复习思考题 97
案例实训 101
第5章 项目投资管理 103
5.1 项目投资管理概述 105
5.1.1 项目投资的概述 105
5.1.2 项目投资计算期的构成 108
5.1.3 项目投资资金构成内容 109
5.1.4 项目投资资金的投入方式 110
5.2 现金流量的内容及估算 110
5.2.1 现金流量的概念 110
5.2.2 确定现金流量的假设 111
5.2.3 现金流量的内容 112
5.2.4 现金流量的估算 112
5.2.5 净现金流量的计算 114
5.3 项目投资决策评价指标与运用 115
5.3.1 项目投资决策评价指标 115
5.3.2 项目投资决策评价指标的运用 116
本章小结 127
复习思考题 128
案例实训 131
第6章 证券投资管理 133
6.1 证券投资概述 134
6.1.1 证券的含义与种类 134
6.1.2 证券投资的含义与目的 135
6.1.3 证券投资的种类 136
6.1.4 证券投资的风险与收益 137
6.2 债券投资 140
6.2.1 债券投资的种类与目的 140
6.2.2 债券估价 140
6.2.3 债券投资的优缺点 141
6.3 股票投资 142
6.3.1 股票投资的种类及目的 142
6.3.2 股票估价 142
6.3.3 股票投资的优缺点 143
6.4 基金投资 143
6.4.1 投资基金的含义与特征 143
6.4.2 投资基金的种类 144
6.4.3 基金投资的优缺点 146
6.5 证券投资组合 147
6.5.1 投资组合的概念 147
6.5.2 证券投资组合的风险与收益 147
6.5.3 证券投资组合的策略与方法 150
本章小结 151
复习思考题 151
案例实训 155
第7章 营运资金管理 158
7.1 营运资金概述 159
7.1.1 营运资金的含义 159
7.1.2 营运资金的特点 159
7.1.3 营运资金管理的必要性 160
7.1.4 营运资金的管理原则 160
7.2 现金管理 161
7.2.1 现金管理概述 161
7.2.2 现金的日常管理 163
7.2.3 最佳现金持有量的确定 165
7.3 应收账款管理 170
7.3.1 应收账款的概述 170
7.3.2 应收账款信用政策 171
7.3.3 收账政策 173
7.3.4 应收账款的日常管理 175
7.4 存货管理 176
7.4.1 存货管理的目标 176
7.4.2 经济订货量基本模型 178
7.4.3 其他存货控制方法 180
本章小结 181
复习思考题 182
案例实训 185
第8章 利润分配管理 187
8.1 利润分配概述 188
8.1.1 利润分配的原则 188
8.1.2 确定利润分配时应考虑的因素 188
8.2 股利政策 190
8.2.1 剩余股利政策 190
8.2.2 固定股利政策 191
8.2.3 固定股利支付率政策 191
8.2.4 低正常股利加额外股利政策 191
8.3 利润分配的程序与方案 192
8.3.1 公司利润分配的程序 192
8.3.2 股利分配方案的确定 192
本章小结 194
复习思考题 195
案例实训 197
第9章 财务预算 198
9.1 财务预算的含义与体系 199
9.1.1 财务预算的含义与作用 199
9.1.2 财务预算的体系 199
9.2 财务预算的编制方法 200
9.2.1 固定预算与弹性预算 200
9.2.2 增量预算与零基预算 203
9.3 现金预算与预计财务报表的编制 204
9.3.1 现金预算的编制 204
9.3.2 预计财务报表的编制 211
本章小结 212
复习思考题 213
案例实训 214
第10章 财务控制与评价 216
10.1 财务控制概述 217
10.1.1 财务控制的含义 217
10.1.2 财务控制的基本方式 217
10.1.3 财务控制的基本程序 217
10.1.4 财务控制的基本方法 218
10.2 成本控制 219
10.2.1 成本控制的定义和重要性 219
10.2.2 标准成本控制 219
10.3 现金流转控制 221
10.3.1 现金流转控制的含义 221
10.3.2 现金流转控制的主要内容 221
10.4 责任控制 223
10.4.1 责任中心的概念与特征 223
10.4.2 成本中心 224
10.4.3 利润中心 226
10.4.4 投资中心 228
10.5 责任预算 231
10.5.1 责任预算的含义 231
10.5.2 责任预算的编制 231
10.5.3 责任报告 232
10.5.4 业绩考核 233
本章小结 234
复习思考题 235
案例实训 238
第11章 财务分析 239
11.1 财务分析概述 240
11.1.1 财务分析的意义 240
11.1.2 财务分析的目的 241
11.1.3 财务管理的局限性 242
11.2 财务分析方法 243
11.2.1 趋势分析法 244
11.2.2 比较分析法 245
11.2.3 比率分析法 245
11.2.4 因素分析法 247
11.3 财务分析内容 247
11.3.1 偿债能力分析 248
11.3.2 营运能力分析 253
11.3.3 盈利能力分析 258
11.3.4 企业发展能力分析 263
11.4 财务综合分析 264
11.4.1 财务综合分析的含义 264
11.4.2 财务综合分析方法 264
本章小结 266
复习思考题 267
案例实训 270
附录A 补充学习资料 272
A.1 企业集团公司财务管理 272
A.2 国际财务管理 278
附录B 1元复利终值系数表 290
附录C 1元复利现值系数表 291
附录D 1元年金终值系数表 292
附录E 1元年金现值系数表 293
参考文献 294
后记 295