第1章 增值税概述 3
增值税的概念 3
增值税的类型 6
增值税的特点和优点 8
增值税的征收范围 14
增值税税率与征收率 19
增值税纳税义务人 27
增值税的纳税期限和地点 36
增值税的申报与缴纳 40
第2章 增值税应纳税额的计算 89
一般纳税人应纳税额的计算 89
小规模纳税人应纳税额的计算 99
进口征税与出口退税的计算 104
第3章 增值税进项税额及其转出的账务处理 111
会计账户的设置 111
会计账表的设置 114
工业企业进项税额的账务处理 118
商业企业进项税额的账务处理 132
进项税额转出的账务处理 144
第4章 增值税销项税额的账务处理 153
工业企业销项税额的账务处理 153
商业企业销项税额的账务处理 181
第5章 增值税减免及上缴的账务处理 205
减免增值税的账务处理 205
上缴增值税的账务处理 210
增值税查补税款的账务处理 214
第6章 应交增值税明细表的编制 219
应交增值税明细表的格式 219
应交增值税明细表的编制方法 221
应交增值税明细表编制举例 224
第7章 增值税专用发票的使用和管理 231
增值税专用发票概述 231
增值税专用发票的领购 235
增值税专用发票的开具 241
增值税专用发票的纳税申报 249
增值税专用发票的抵扣 254
增值税专用发票的保管及注销 259
增值税专用发票的法律责任 264
增值税防伪税控系统 268
第8章 税务稽查概述 283
税务稽查的概念和原则 283
税务稽查的内容与职能 287
税务稽查的权限 290
税务稽查的一般流程 294
税务稽查的常规方法 305
税务稽查的心理策略 325
税务稽查证据的收集方法 331
税务稽查风险 345
电子商务下的税务稽查 347
增值税稽查的特点 353
增值税稽查的要求和步骤 355
第9章 增值税纳税人及纳税申报的稽查 361
对纳税人身份的稽查 361
增值税纳税申报的稽查 366
第10章 增值税发票的稽查 371
当前发票犯罪的情况 371
增值税专用发票的稽查 376
增值税扣税凭证的稽查 388
普通发票的稽查 393
发票稽查案例分析 399
第11章 增值税销项税额的稽查 411
销项税额稽查的法律依据与会计核算 411
销项税额稽查的内容 416
销项税额的稽查要点 419
销项税额稽查案例 429
第12章 增值税进项税额及其转出的稽查 435
进项税额稽查的法律依据与会计核算 435
进项税额稽查的内容 437
进项税额的稽查要点 439
进项税额的稽查方法 441
进项税额稽查案例 449
进项税额转出的稽查 452
进项税额转出稽查案例 455
第13章 增值税其他问题的稽查 459
兼营及混合销售行为的稽查 459
减、免税的稽查 466
出口退税的稽查 470
第14章 增值税偷税稽查 479
增值税偷税行为的稽查方法 479
增值税偷税稽查案例分析 488
第15章 增值税稽查的终结 495
增值税稽查报告的制作 495
税务稽查审理 500
增值税《税务处理决定书》与《税务行政处罚决定书》的制作 508
增值税稽查卷宗的编制 515
第16章 增值税稽查案例 541
案例1“票、货、款”一致的背后 541
案例2合作协议原来是虚开合同 544
案例3虚开增值税，“税耗子”落网 549
案例4用废企业的小伎俩 551
案例5“预收账款”还是“分期收款” 554
案例6“时间差”不能打 557
案例7“亏本”生意赚了税 559
案例8“兑奖”挤兑了税款 562
案例9“差旅费”中发现隐匿税款 565
案例10多头开户，坐支现金偷税 567
案例11恶意串通：物物交易说成来料加工 570
案例12筹划不慎成偷税 573
案例13挂失存折只为转移财产 576
案例14水货手机泛滥的背后 578
案例15混缴税种，偷逃税款 581
案例16利用运费进行偷税 583
案例17“铁本”税案 585
案例18混淆征免界限，隐匿收入偷税 588
案例19货款长期挂账的秘密 590
案例20普通发票上“动脑筋” 592
附录 594
参考书目 601