第一章 税收的概念 1
第一节 税收的含义与特征 1
第二节 税收的职能 5
第三节 税收存在的必要性 7
第二章 税收制度 11
第一节 税收制度与税法 11
第二节 税制构成要素 15
第三节 税收分类 21
第四节 我国现行税制 23
第三章 增值税 26
第一节 增值税的含义与内容 26
第二节 增值税的计算 32
第三节 增值税的缴纳和会计处理 42
第四节 增值税专用发票 45
第四章 消费税 49
第一节 消费税的含义与内容 49
第二节 消费税的计算 55
第三节 消费税的缴纳和会计处理 61
第五章 营业税、城市维护建设税和教育费附加 64
第一节 营业税的含义与内容 64
第二节 营业税的计算 72
第三节 营业税的缴纳和会计处理 77
第四节 城市维护建设税和教育费附加 79
第六章 关税 81
第一节 关税的含义与内容 81
第二节 进出口货物关税的计算和缴纳 88
第三节 行李和邮递物品进口税 90
第四节 船舶吨税 93
第七章 企业所得税 95
第一节 企业所得税含义与内容 95
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 101
第三节 企业所得税的计算 117
第四节 企业所得税的缴纳和会计处理 120
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 122
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的含义与内容 122
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 128
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳 135
第九章 个人所得税 138
第一节 个人所得税的含义与内容 138
第二节 个人所得税的计算 145
第三节 个人所得税的缴纳和会计处理 157
第十章 资源税、耕地占用税、城镇土地使用税和土地增值税 161
第一节 资源税 161
第二节 耕地占用税 166
第三节 城镇土地使用税 169
第四节 土地增值税 174
第十一章 房产税、契税、车辆购置税和车船税 181
第一节 房产税和城市房地产税 181
第二节 契税 184
第三节 车辆购置税 187
第四节 车船税 189
第十二章 印花税、烟叶税、固定资产投资方向调节税和筵席税 192
第一节 印花税 192
第二节 烟叶税 200
第三节 固定资产投资方向调节税和筵席税 201
第十三章 税务管理 203
第一节 纳税登记 203
第二节 账簿、凭证和发票管理 208
第三节 纳税申报、税款缴纳和纳税检查 211
第四节 税务代理 218
第五节 税务行政复议和税务行政诉讼 220
第六节 税收当事人的权利、义务和法律责任 227