第一章 企业所得税改革的背景分析 1
第一节 我国企业所得税法的发展历程 1
第二节 旧企业所得税法存在的问题 3
第三节 企业所得税改革的基本思路 8
第四节 企业所得税改革的主要内容 9
第五节 未来企业所得税发展的理论探讨 12
第二章 总则 21
第一节 纳税人 21
第二节 居民企业和非居民企业 24
第三节 纳税义务 27
第四节 税率 30
第三章 应纳税所得额 34
第一节 应纳税所得额的计算 35
第二节 收入总额 39
第三节 不征税收入 42
第四节 税前扣除项目 47
第五节 不得扣除项目 53
第六节 折旧与摊销 59
第七节 对外投资、存货和转让资产的处理 72
第八节 亏损弥补 76
第九节 对非居民企业的特别规定 81
第十节 授权规定和税法优先原则 84
第四章 应纳税额 87
第一节 应纳税额的计算 87
第二节 境外已纳所得税的抵免 90
第三节 从受控外国企业分得的境外权益性投资收益所得已纳所得税的抵免 97
第五章 税收优惠 101
第一节 税收优惠政策调整的背景分析和调整内容 102
第二节 免税收入 108
第三节 可以免征、减征的所得 112
第四节 优惠税率 123
第五节 民族自治地方的减免税 126
第六节 加计扣除 128
第七节 创业投资抵扣 136
第八节 加速折旧 139
第九节 减计收入 143
第十节 专用设备投资抵免 144
第十一节 对税收优惠的管理 147
第六章 源泉扣缴 151
第一节 源泉扣缴的概念 151
第二节 指定扣缴义务人 154
第三节 追缴税款 155
第四节 代扣税款的申报和入库 157
第七章 特别纳税调整 158
第一节 对关联交易的事后调整 159
第二节 预约定价安排 166
第三节 关联企业的协力义务 170
第四节 核定应纳税所得额 173
第五节 对受控外国企业的未分配利润的处理 175
第六节 对资本弱化的处理 179
第七节 对一般避税行为的纳税调整 184
第八节 特别纳税调整的法律责任 188
第八章 征收管理 191
第一节 企业所得税法与税收征管法的协调 191
第二节 纳税地点和汇总纳税 193
第三节 合并纳税 195
第四节 纳税年度 199
第五节 税款申报和缴纳 201
第六节 纳税币种 205
第九章 附则 207
第一节 新旧企业所得税法衔接的过渡措施 207
第二节 企业所得税法与税收协定的协调 211
第三节 授权国务院制定实施条例 212
第四节 新旧企业所得税法的起止时间 213
附录 215
附录1 中华人民共和国企业所得税法 215
附录2 中华人民共和国企业所得税法实施条例 222
附录3 2005—2006年度世界159个国家（地区）企业所得税税率表 239
附录4 公司所得税税收优惠的国际比较 245
参考文献 249