第一篇 税务会计 3
第一章 税务会计总论 3
第一节 税务会计概述 4
第二节 税务会计的对象、任务与目标 10
第三节 税务会计的基本前提 12
第四节 税务会计原则 14
第五节 税务会计要素 19
第二章 纳税基础 23
第一节 税收概述 24
第二节 税制的构成要素 26
第三节 税收征纳制度 33
第四节 纳税人的权利与义务 48
第五节 纳税人的税收法律责任 51
第三章 增值税会计 57
第一节 增值税概述 58
第二节 增值税的计算与申报 74
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 99
第四节 增值税销项税额的会计处理 117
第五节 增值税结转及上缴的会计处理 142
第四章 消费税会计 148
第一节 消费税概述 148
第二节 消费税的计算与申报 153
第三节 消费税的会计处理 161
第五章 关税会计 172
第一节 关税概述 173
第二节 关税的计算与申报 186
第三节 关税的会计处理 199
第六章 出口货物免退税会计 205
第一节 出口货物免退税概述 205
第二节 出口货物免退税的计算与申报 218
第三节 出口货物免退税的会计处理 234
第七章 营业税会计 251
第一节 营业税概述 251
第二节 营业税的计算与申报 262
第三节 营业税的会计处理 271
第八章 资源税会计 285
第一节 资源税概述 285
第二节 资源税的计算与申报 290
第三节 资源税的会计处理 293
第九章 所得税会计 299
第一节 内资企业所得税 300
第二节 外资企业所得税 346
第三节 所得税会计基础 374
第四节 所得税的会计处理 386
第五节 个人所得税的会计处理 428
第十章 其他税会计 450
第一节 城市维护建设税会计 451
第二节 印花税会计 452
第三节 契税会计 459
第四节 土地增值税会计 463
第五节 城镇土地使用税会计 475
第六节 房产税会计 479
第七节 车船税会计 482
第八节 车辆购置税会计 487
第九节 烟叶税会计 490
第二篇 税务筹划 497
第十一章 税务筹划原理 497
第一节 税务筹划概述 498
第二节 税务筹划的基本手段 509
第三节 税务筹划的基本原理 516
第十二章 税务筹划实务 524
第一节 分税种进行的税务筹划 525
第二节 企业经营活动的税务筹划 548
第三节 国际税务筹划 567
参考文献 582