第一章 绪论 1
1.1 研究背景 1
1.2 公司治理评价的概念及意义 3
1.2.1 公司治理评价概念的界定 3
1.2.2 公司治理评价的意义 5
1.3 公司治理评价的理论基础和研究现状 6
1.3.1 公司治理评价的理论基础 6
1.3.2 公司治理评价的研究历史与现状 11
1.4 研究对象、思路、目标和内容 24
1.4.1 研究对象 24
1.4.2 研究思路与目标 25
1.4.3 研究内容 26
1.5 研究方法 28
1.5.1 规范性研究 28
1.5.2 专家评价法、数理统计方法和层次分析法 28
1.5.3 实证分析 29
1.6 本书的创新点 30
第二章 公司治理的理论综述及模式 33
2.1 现代企业的特征与公司治理原理 33
2.1.1 现代企业的概念 33
2.1.2 现代企业的制度性特征 33
2.1.3 现代企业中的代理问题与代理成本 35
2.1.4 对公司治理概念的探讨 38
2.1.5 公司治理的原理 42
2.2 与公司治理有关的经济理论及其现实意义 46
2.2.1 科斯的交易成本学说 46
2.2.2 张五常的合约选择理论 47
2.2.3 A·阿尔奇安和H·德姆塞茨的团队生产理论 49
2.2.4 威廉姆森的行为假设理论 50
2.2.5 M·詹森和W·麦克林的代理成本理论 51
2.2.6 诺斯的制度变迁理论 52
2.2.7 对推进中国改革和公司治理的意义 53
2.3 公司治理模式评析 56
2.3.1 美国的公司治理 57
2.3.2 日本模式 59
2.3.3 德国模式 61
2.3.4 东南亚华人家族企业模式 63
本章小结 65
第三章 中国上市公司治理分析 67
3.1 法律基础 68
3.1.1 与公司治理有关的法律 68
3.1.2 存在的问题 71
3.1.3 改善公司治理法律基础的基本思路 75
3.2 监管体制 77
3.2.1 证券监管体制及其在中国的历史沿革 77
3.2.2 中国证券监管体制的现状 81
3.2.3 存在的问题 85
3.2.4 健全监管体制，加强监管力度的措施 87
3.3 信息披露 89
3.3.1 基本情况 89
3.3.2 存在的问题及原因 90
3.3.3 改进思路和对策 92
3.4 公司接管市场 96
3.4.1 上市公司接管运作的现状 96
3.4.2 存在的问题及原因 97
3.4.3 提高接管市场治理效率的对策 99
3.5 股东结构和股东会治理 100
3.5.1 股东结构和股东会治理的现状 100
3.5.2 问题及原因 102
3.5.3 优化上市公司股权结构，提高股东会治理科学性、合理性的对策 105
3.6 董事会结构及董事会治理 109
3.6.1 董事会结构及董事会治理的现状 109
3.6.2 董事会治理存在的问题及原因 112
3.6.3 优化董事会治理的思路及对策 117
3.7 监事会治理 121
3.7.1 上市公司监事会治理现状及问题 121
3.7.2 加强监事会治理有效性的思路及对策 123
3.8 关键人激励 125
3.8.1 关键人激励机制的现状及问题 125
3.8.2 优化上市公司激励机制的思路及对策 128
本章小结 133
第四章 公司治理评价的概念结构 135
4.1 公司治理评价的假设 135
4.1.1 定义与作用 135
4.1.2 公司治理评价假设的内容 135
4.2 公司治理评价要素体系 138
4.2.1 定义与划分原则 138
4.2.2 公司治理评价的基本要素 139
4.3 公司治理评价原则 143
4.3.1 公司治理评价原则及其作用的解释 143
4.3.2 公司治理评价信息质量方面的原则 144
4.3.3 评价主体立场与行动方面的原则 147
4.4 公司治理评价程序与方法 151
4.4.1 基础性程序 151
4.4.2 操作性程序 155
本章小结 158
第五章 公司治理评价模式研究 160
5.1 影响公司治理评价模式的主要环境因素 160
5.1.1 国家政治体制 160
5.1.2 有关公司治理的法律体系 161
5.1.3 商业伦理 161
5.1.4 市场化程度 162
5.2 现行公司治理评价模式 163
5.2.1 SP的评价模式 163
5.2.2 Deminor的评价模式 174
5.2.3 里昂证券亚洲公司的评价模式 177
5.2.4 连城国际的董事会评价体系 184
5.2.5 对现行评价模式的分析与总结 185
5.3 影响中国上市公司治理评价的主要因素 187
5.3.1 宏观环境因素的分析 187
5.3.2 上市公司和评价机构自身的影响因素 189
5.4 对中国上市公司治理评价模式的探索 192
5.4.1 公司治理评价的执业机构 192
5.4.2 评价标准的选择与确立 194
5.4.3 评价内容的确定 196
5.4.4 评价对象选择 197
5.4.5 评价体系结构 198
本章小结 199
第六章 中国上市公司治理评价体系设计 201
6.1 中国上市公司治理评价体系结构说明 201
6.1.1 公司治理评价指标体系的设计说明 201
6.1.2 公司治理指标赋值表的设计说明 202
6.1.3 公司治理指数计算模型的说明 202
6.1.4 标准化结论的说明 202
6.2 公司治理评价的指标体系：要素、项目类别及具体指标 203
6.2.1 公司治理评价要素之一：所有权结构要素 203
6.2.2 公司治理评价要素之二：股东权利要素 209
6.2.3 公司治理评价要素之三：董事会结构与运作要素 213
6.2.4 公司治理评价要素之四：监事会结构与运作 220
6.2.5 公司治理评价要素之五：公司透明度 222
6.2.6 公司治理评价要素之六：关键人的激励与约束 226
6.2.7 公司治理评价要素之七：治理与管理的匹配性 228
6.2.8 公司治理评价要素之八：社会责任 231
6.3 中国上市公司治理指数的计算原理与建模过程 235
6.3.1 计算原理 235
6.3.2 对建模过程的说明 241
6.4 公司治理评价报告 243
6.4.1 概念 243
6.4.2 公司治理评价报告的基本类型 243
6.4.3 公司治理评价报告的基本内容 244
本章小结 250
第七章 CGI与公司经营绩效关系的实证研究 251
7.1 研究假设的提出 251
7.2 样本选择与变量定义 252
7.2.1 样本的选取 252
7.2.2 变量说明 253
7.2.3 数据来源 258
7.3 结果分析与解释 258
7.3.1 描述性统计分析 258
7.3.2 实证分析 259
7.3.3 结论 263
本章小结 264
第八章 公司治理评价系统在TNM公司的运用 265
8.1 对TNM公司进行公司治理评价工作的基本说明 265
8.1.1 TNM公司概况 265
8.1.2 评价工作的进行方式与时间计划 266
8.1.3 公司治理评价的工作目标 267
8.1.4 公司治理评价的实务原则说明 267
8.1.5 评价的内容结构 268
8.1.6 公司治理评价报告意见的基本类型 269
8.2 TNM公司治理现状评价 270
8.3 TNM公司治理评价结论分析与诊断 361
8.3.1 公司治理评价指标初始分值（见表3-1） 361
8.3.2 评价要素分值计算 366
8.3.3 总体评价分值及等级 368
8.3.4 评价结论分析与建议 369
8.3.5 TNM公司治理合规性补充评价与说明 370
结束语 376
参考文献 380