第一章 金融会计概论 1
第一节 金融会计分类 1
第二节 金融会计对象与任务 4
第三节 金融会计特点 6
第四节 金融会计核算原则 7
第五节 金融会计核算方法 9
第六节 金融会计的计量 34
思考题 35
第一篇 商业银行主要业务核算与管理第二章 商业银行存款业务的核算与管理 37
第一节 存款业务概述 37
第二节 单位存款的核算与管理 41
第三节 储蓄存款业务的核算与管理 44
第四节 存款利息的计算 52
第五节 存款的后续计量 56
思考题 58
第三章 商业银行贷款业务的核算与管理 59
第一节 贷款业务概述 59
第二节 贷款业务的核算与管理 65
第三节 贴现业务的核算与管理 77
第四节 贷款减值业务的核算与管理 81
第五节 贷款的后续计量 85
思考题 87
第四章 支付结算业务的核算与管理 88
第一节 支付结算业务概述 88
第二节 票据结算业务的核算与管理 92
第三节 结算方式的核算与管理 114
第四节 信用卡的核算 128
思考题 131
第五章 现金出纳业务的核算与管理 132
第一节 现金出纳业务概述 132
第二节 现金收付业务的核算与管理 135
第三节 现金库房管理与款项运送管理 139
思考题 141
第六章 外汇业务的核算与管理 142
第一节 外汇业务概述 142
第二节 货币兑换业务的核算与管理 147
第三节 外汇联行往来的核算与管理 152
第四节 外汇存款业务的核算与管理 160
第五节 外汇贷款业务的核算与管理 169
第六节 国际汇兑业务的核算与管理 183
第七节 出口贸易业务的核算与管理 189
第八节 进口贸易业务的核算与管理 196
思考题 202
第二篇 中央银行主要业务核算与管理第七章 货币发行业务的核算与管理 203
第一节 货币发行业务概述 203
第二节 发行基金的保管和调拨的核算与管理 206
第三节 货币发行与回笼的核算与管理 209
第四节 损伤票币销毁的核算与管理 213
思考题 216
第八章 经理国库业务的核算与管理 217
第一节 国库业务概述 217
第二节 国库业务核算的会计科目 220
第三节 预算收入收纳、划分、报解的核算与管理 223
第四节 库款支拨的核算与管理 239
第五节 日终、月终、年终的处理 242
第六节 国家债券的核算与管理 243
思考题 249
第九章 黄金业务的核算与管理 250
第一节 黄金业务概述 250
第二节 收购黄金的核算与管理 252
第三节 黄金上售业务的核算与管理 253
第四节 黄金配售业务的核算管理 257
思考题 259
第三篇 行间支付系统的核算与管理第十章 商业银行联行往来的核算与管理 261
第一节 商业银行联行管理体制概述 261
第二节 联行电子汇划会计科目、会计凭证及专用工具 262
第三节 电子汇划款项与资金清算的核算 264
思考题 274
第十一章 金融企业往来核算与管理 275
第一节 金融机构往来概述 275
第二节 金融机构与中央银行往来会计管理和会计控制 277
第三节 同城票据交换的会计核算与管理 281
第四节 同业往来的会计核算与管理 284
思考题 289
第十二章 社会支付清算系统的核算与管理 290
第一节 社会支付清算体系概述 290
第二节 社会支付体系业务的核算与管理 292
第三节 大额支付业务的核算与管理 297
第四节 大额支付通过电子联行业务的核算与管理 299
第五节 城市商业银行银行汇票业务的核算与管理 302
第六节 同城票据交换轧差净额的清算 305
第七节 支付业务的撤销和退回 306
思考题 308
第四篇 非银行金融机构主要业务的核算与管理第十三章 证券公司主要业务的核算与管理 309
第一节 证券业务概述 309
第二节 证券经纪业务的核算与管理 311
第三节 证券自营业务的核算与管理 313
第四节 证券承销业务的核算与管理 317
思考题 321
第十四章 信托投资公司主要业务的核算与管理 322
第一节 信托及信托业务的种类 322
第二节 信托存款与委托存款业务的核算与管理 324
第三节 信托贷款与委托贷款业务的核算与管理 327
第四节 信托投资与委托投资业务的核算与管理 330
第五节 其他信托业务的核算与管理 334
第六节 信托损益的核算与管理 337
思考题 339
第十五章 租赁公司主要业务的核算与管理 340
第一节 租赁业务概述 340
第二节 经营租赁业务的核算与管理 343
第三节 融资租赁业务的核算与管理 346
第四节 其他租赁业务的核算与管理 356
思考题 359
第十六章 期货经纪公司主要业务的核算与管理 360
第一节 期货公司业务概述 360
第二节 商品期货的核算与管理 365
第三节 金融期货和其他期货的核算与管理 379
思考题 382
第十七章 基金管理公司主要业务的核算与管理 383
第一节 证券投资基金概述 383
第二节 证券投资基金发行及增减变动的核算与管理 388
第三节 证券投资基金投资业务的核算与管理 394
第四节 证券投资基金损益的核算与管理 401
思考题 406
第五篇 损益与财务报告 407
第十八章 所有者权益的核算与管理 407
第一节 所有者权益概述 407
第二节 投入资本的核算与管理 409
第三节 资本公积的核算与管理 413
第四节 盈余公积的核算与管理 416
第五节 风险准备与未分配利润的核算与管理 417
思考题 418
第十九章 收入、成本费用及利润的核算与管理 419
第一节 收入、成本费用及利润核算的基本要求 419
第二节 收入的核算与管理 420
第三节 成本费用的核算与管理 431
第四节 利润及利润分配的核算与管理 438
思考题 449
第二十章 财务报告及财务分析 450
第一节 财务报告概述 450
第二节 会计报表的编制 453
第三节 财务会计报告分析 472
思考题 476