第1章 会计电算化知识基础 1
1.1 会计电算化的基本概念 2
1.1.1 什么是会计电算化 2
1.1.2 正确、全面理解会计电算化概念 3
1.1.3 会计电算化的基本内容 5
1.2 会计电算化信息系统 6
1.2.1 会计电算化信息系统概述 6
1.2.2 会计电算化信息系统的构成 7
1.2.3 会计电算化信息系统的特征 8
1.3 会计电算化的特点与作用 9
1.3.1 会计电算化的特点 9
1.3.2 会计电算化的作用 10
1.4 开展会计电算化的条件 10
1.4.1 会计电算化的组织条件 11
1.4.2 会计电算化的经济条件和技术条件 12
1.4.3 建立会计电算化操作管理制度的主要内容 12
1.4.4 建立计算机硬件、软件和数据管理制度的主要内容 12
1.4.5 建立会计电算化档案管理制度的主要内容 13
1.5 会计电算化工作层次的划分 13
1.5.1 会计电算化工作层次的划分 13
1.5.2 电算化会计岗位和工作职责 14
1.6 会计电算化账务处理流程 15
1.7 总结与经验积累 16
1.8 独立实践 16
第2章 Excel 2007知识基础 17
2.1 为什么要学习Excel 18
2.1.1 什么是Excel 18
2.1.2 Excel的新发展 19
2.2 认识Excel 2007的用户窗口 20
2.2.1 启动与退出Excel 2007窗口 20
2.2.2 熟悉Excel 2007操作窗口 21
2.2.3 熟悉Excel 2007文档窗口 22
2.3 工作簿和工作表 23
2.3.1 工作簿和工作表的定义 23
2.3.2 如何新建Excel工作簿 23
2.3.3 如何复制和删除工作簿 24
2.3.4 如何保存工作簿 25
2.3.5 在工作簿中操作工作表 25
2.4 数据录入与单元格的编辑 28
2.4.1 输入文本、数字、日期和时间 28
2.4.2 利用序列快速输入 32
2.4.3 编辑单元格 35
2.5 公式和函数的知识基础 37
2.5.1 公式输入及公式中的运算符 38
2.5.2 单元格的引用 40
2.5.3 引用名称 42
2.5.4 实现工作簿的连接和链接 43
2.5.5 函数的输入 44
2.5.6 公式与函数运算常见错误及分析 45
2.6 总结与经验积累 47
2.7 独立实践 47
第3章 编制会计科目和记账凭证 49
3.1 科目及期初余额设定 50
3.1.1 会计科目设置的原则 50
3.1.2 会计科目的类别、代码和名称 51
3.1.3 输入科目名称和编号 54
3.1.4 设置期初余额及余额平衡试算 56
3.1.5 应该如何添加会计科目 60
3.1.6 会计科目与自动筛选 61
3.2 制作记账凭证和填写科目代码及名称 63
3.2.1 记账凭证的基本内容和种类 63
3.2.2 用Excel制作记账凭证 64
3.2.3 设置科目下拉列表 65
3.2.4 自动填入对应科目代码的科目名称 67
3.3 录入凭证并设置借贷平衡提示 69
3.3.1 自动按凭证类别连续编号 69
3.3.2 设置账户名称查询列表 71
3.3.3 设置借贷平衡提示 73
3.4 生成科目汇总表 74
3.4.1 利用筛选功能汇总发生额 74
3.4.2 利用公式汇总发生额 76
3.5 总结和经验积累 78
3.6 独立实践 78
第4章 日记账和分类账的处理流程 80
4.1 创建与登记日记账 81
4.1.1 会计账簿的种类 81
4.1.2 “日记账”工作表的结构设定 82
4.1.3 设定科目名称查询公式 82
4.1.4 复制会计科目表和记账凭证工作表 83
4.1.5 设置三栏式日记账格式 85
4.1.6 登记现金日记账 87
4.1.7 登记银行存款日记账 93
4.2 登记明细分类账 96
4.2.1 明细分类账的格式 96
4.2.2 分配共同采购费 98
4.2.3 登记材料采购明细账 100
4.2.4 结转材料采购实际成本 101
4.3 登记总分类账 103
4.3.1 总账的格式 103
4.3.2 根据科目汇总表登记总账 104
4.4 账务核对的实现流程 106
4.5 编制银行存款余额调节表处理未达账项 108
4.6 总结和经验积累 109
4.7 独立实践 110
第5章 现金流量表的编制与预测分析 111
5.1 创建现金流量表 112
5.1.1 设计现金流量表格式 112
5.1.2 使用函数添加日期 113
5.1.3 现金流量区域内的公式计算 114
5.2 对现金流量表进行预处理 117
5.2.1 制定现金流量定比表 117
5.2.2 用图表进行趋势分析 122
5.3 打印报表和图表 126
5.3.1 打印现金流量表 126
5.3.2 打印图表 127
5.4 总结与经验积累 128
5.5 独立实践 128
第6章 往来业务管理 130
6.1 往来业务初始设置 131
6.2 应收账款明细账和总账 133
6.2.1 创建应收账款明细账 134
6.2.2 创建应收账款汇总表 137
6.2.3 公式审核功能 142
6.3 催款单与坏账提取 145
6.3.1 设计催款单 145
6.3.2 发送催款单 148
6.3.3 余额百分比法提取坏账 149
6.3.4 坏账准备结构分析 152
6.4 应付账款明细账和总账 154
6.4.1 创建应付账款明细账 154
6.4.2 创建应付账款汇总表 156
6.5 总结与经验积累 158
6.6 独立实践 159
第7章 对固定资产进行管理 160
7.1 固定资产初始卡片的录入 161
7.1.1 设置卡片的基本信息 161
7.1.2 输入卡片内容 163
7.1.3 固定资产的新增 164
7.1.4 固定资产部门调拨 165
7.1.5 固定资产的减少 167
7.2 固定资产折旧的计提 167
7.2.1 固定资产的折旧函数介绍 168
7.2.2 固定资产折旧计提前的准备 168
7.2.3 固定资产的折旧计提 170
7.3 各种折旧说明 173
7.3.1 直线折旧法 173
7.3.2 双倍余额递减法 176
7.3.3 年数总和法 178
7.4 用图表法进行折旧分析 180
7.4.1 平均年限法图表分析 180
7.4.2 余额递减法图表分析 183
7.5 固定资产的查询 183
7.5.1 查询新增的固定资产 183
7.5.2 查询减少的固定资产 184
7.5.3 按部门查询固定资产 185
7.5.4 按“原值”和“已使用年限”查询固定资产 185
7.5.5 按月折旧额大小查询固定资产 186
7.6 总结与经验积累 187
7.7 独立实践 187
第8章 资产负债表 189
8.1 完善资产负债表所需数据 190
8.1.1 复制余额表和科目汇总表 190
8.1.2 收入费用支出账户的结转和结清 192
8.1.3 登记总账 192
8.2 创建资产负债表 197
8.2.1 设计资产负债表格式 197
8.2.2 用公式为资产负债表添加日期 200
8.2.3 设置公式计算资产负债表中各项目 203
8.3 数据安全性 214
8.3.1 单个工作表保护设置与撤销 214
8.3.2 保护部分单元格 215
8.3.3 保护工作簿 217
8.4 总结与经验积累 218
8.5 独立实践 218
第9章 损益表的创建及比例分析 219
9.1 如何编制损益表 220
9.1.1 完善损益表所需数据 220
9.1.2 设计损益表格式 221
9.1.3 输入公式计算损益表中各项目 223
9.1.4 创建费用统计图表 229
9.2 创建年度损益表及比例分析 232
9.2.1 创建年度损益表及利润分配表 232
9.2.2 输入公式计算各损益项目 233
9.3 总结与经验积累 237
9.4 独立实践 238
第10章 现金和银行存款管理系统 239
10.1 创建系统表格 240
10.2 设置系统的管理界面 242
10.2.1 添加系统界面元素 242
10.2.2 添加系统命令按钮 247
10.2.3 创建按钮宏 249
10.3 创建日记账程序 251
10.4 创建用户登录和退出程序 255
10.5 封装工作表 259
10.6 总结与经验积累 261
10.7 独立实践 262
第11章 票据管理与账户管理 263
11.1 票据管理应用实务 264
11.1.1 建立应收票据账期数据 264
11.1.2 应收票据的分析 265
11.1.3 应付票据计算分析 275
11.1.4 应付票据账期分析 277
11.1.5 建立应付票据账期金额分析图 283
11.1.6 建立应付票据账期比例分析图 288
11.2 银行账户管理应用实务 291
11.2.1 创建银行账户数据 291
11.2.2 账户记录表的创建 292
11.2.3 账户分析表的创建 294
11.2.4 建立各月份存款提款比较图 298
11.3 总结与经验积累 303
11.4 独立实践 303
第12章 财务分析表的编制流程 305
12.1 编制财务分析表 306
12.1.1 财务分析的方法 306
12.1.2 利用Excel进行财务分析 307
12.1.3 制作财务分析报告的页面 307
12.1.4 用Microsoft Query获取数据 311
12.2 财务状况及变化分析 313
12.2.1 财务状况分析 313
12.2.2 资产变化分析 318
12.2.3 负债变化分析 321
12.2.4 损益变化分析 324
12.3 资产负债表及利润表综合分析 326
12.3.1 资产结构分析 327
12.3.2 偿债能力分析 328
12.3.3 盈利能力分析 331
12.3.4 成本、费用消化能力分析 334
12.4 现金流量表综合分析 335
12.4.1 现金流量结构分析 335
12.4.2 现金流量表比率分析 345
12.5 总结与经验积累 347
12.6 独立实践 348
第13章 基于Internet的会计电算化 349
13.1 网络会计发展的必然趋势 350
13.1.1 网络为生产经营提供新的场所 350
13.1.2 电子商务是网络经济的重要内容 350
13.2 利用Excel实现网络办公 351
13.3 总结与经验积累 353
13.4 独立实践 353