第一章 绪论 1
第一节 税务会计概述 1
第二节 纳税筹划概述 8
第二章 流转税会计与纳税筹划（一） 15
第一节 增值税概述 15
第二节 增值税会计的凭证、账户设置及会计报表 17
第三节 增值税一般纳税人的会计处理 22
第四节 增值税小规模纳税人的会计处理 34
第五节 增值税的纳税申报与纳税筹划 37
第三章 流转税会计与纳税筹划（二） 49
第一节 消费税会计与纳税筹划 49
第二节 营业税会计与纳税筹划 75
第三节 关税会计与纳税筹划 95
第四章 所得税会计与纳税筹划 106
第一节 所得税会计概述 106
第二节 企业所得税会计与纳税筹划 108
第三节 个人所得税会计与纳税筹划 124
第五章 其他税种的会计处理 136
第一节 资源税及其会计处理 136
第二节 土地增值税及其会计处理 142
第三节 城镇土地使用税及其会计处理 147
第四节 耕地占用税及其会计处理 150
第五节 房产税及其会计处理 152
第六节 契税及其会计处理 154
第七节 车船税及其会计处理 155
第八节 印花税及其会计处理 158
第九节 城市维护建设税、教育费附加及其会计处理 160
第六章 纳税筹划实务 163
第一节 企业筹建、重组的纳税筹划 163
第二节 企业生产经营过程的纳税筹划 169
第三节 企业筹资的纳税筹划 175