第一部分 增值税 3
一、增值税违法案件进行检查时，主要存在的问题 3
二、增值税销售额的确定问题 5
三、增值税销项税额检查要点 8
四、按环节进行增值税检查 12
五、集团内企业平销业务的检查 15
六、销售返利的检查 18
七、平销的检查要点 20
八、混合销售、兼营销售的税务处理 23
九、超市促销行为检查的要点 26
十、买一送一的税务处理 28
十一、销售返现金的税务处理 29
十二、转让加油站应如何缴税 30
十三、异地分公司如何缴税 31
十四、发电企业增容，税率也要变 33
十五、削价损失确定的问题 34
十六、对逾期包装物押金长期挂账未提销项税额的稽查 35
十七、各种凭证如何进行抵扣 37
十八、农产品收购发票不能合并开 41
十九、出口退税企业检查要点 43
二十、增值税专用发票遗失怎么办 46
二十一、海关完税凭证丢失怎么办 47
二十二、接受运输发票时应注意的问题 48
二十三、发票的检查办法 50
二十四、运输发票抵扣问题的防范 52
二十五、企业性质不同检查方法不同 53
第二部分 消费税 59
一、外购应税消费品连续生产应税消费品如何计算 59
二、委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品如何计算 60
三、进口应税消费品如何计算 61
四、对外购已税消费品用于连续生产多扣除税额的检查 62
五、对用外购的已税消费品连续生产应税消费品扣除消费税的检查 63
六、从价定率、从量定额合并征收消费税的计算的检查 65
七、受托加工应税消费品代扣代缴消费税的检查 66
八、委托加工产品收回，直接对外销售，受托方未代扣代缴消费税的检查 67
九、对金银首饰征收消费税纳税申报的检查 68
十、对将带料加工、翻新改制（以旧换新）作为修理、清洗业务，未按规定纳税的检查 69
十一、对将金银首饰用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面未按规定纳税的检查 70
十二、对金银首饰在零售环节和生产环节征收消费税，错用税率少缴或多缴消费税的检查 71
十三、对金银首饰征收消费税，扣除外购买价或已纳消费税而少缴消费税的检查 72
十四、纳税人自产自用应税消费品征收消费税的计算 73
第三部分 企业所得税 77
一、管理费用的检查 77
二、待摊费用检查中应注意的问题 81
三、“广告费、业务宣传费”的扣除标准 83
四、新办企业工会费用列支问题 85
五、善意取得假发票能否进入成本 87
六、企业成本核算的会计处理 88
七、企业成本检查方法 90
八、房地产业的所得税检查 95
九、转移利润的处理办法 97
十、购进计算机软件的税务处理 98
十一、企业坏账的规范处理 100
十二、对技术转让收入的检查 102
十三、利息支出扣除标准 103
十四、对外捐赠如何扣除 104
十五、企业接受捐赠所得税如何处理 105
十六、弥补亏损的税务处理 108
十七、免税所得如何弥补亏损 110
十八、开发费税收优惠计算 111
十九、联营企业税收调整规定 113
二十、境外所得税款扣除限额规定 114
二十一、安置待业人员的比例规定 115
二十二、民政、福利企业减免税规定 116
二十三、乡镇企业减免企业所得税规定 117
二十四、纳税人参加各项保险扣除标准 118
二十五、“产成品”明细账中几种异常数字的检查 119
二十六、对库存结余材料数量出现红字的检查 121
二十七、债务重组的税务处理 123
二十八、非货币性交易的税务处理 125
二十九、企业商品报废、毁损等处理 126
三十、工效挂钩办法工资税前扣除 128
三十一、非正常损失的税务处理 129
三十二、对不及时调整估价入库材料，而增大材料成本的检查 130
三十三、如何检查“长期待摊费用”？ 131
第四部分 税务检查规程和相关法律 135
一、企业坏账的规范处理 135
二、税收处罚的标准 137
三、如何理解行政处罚中的申诫罚 140
四、行政处罚听证制度探析 142
五、税收惩罚的作用 146
六、暂缓缴罚款由谁审批 148
七、滞纳金性质探析 150
八、如何确定查补税款的滞纳期间 153
九、如何正确计算滞纳金 154
十、稽查工作的准备与取证 155
十一、稽查取证中存在的问题 157
十二、有证据也要按程序执法 159
十三、按程序执法才能胜诉 160
十四、超值扣押不违法 161
十五、法律文书使用中存在的问题 163
十六、申请强制执行的条件 165
十七、阻挠执法应如何处罚 168
十八、告知义务由谁履行 169
十九、行政诉讼权益告知不能丢 170
二十、税收违法与犯罪的区别 172
二十一、偷税罪探析 173
二十二、税务刑事案件的确定 175
二十三、行政诉讼被告如何确定 177
二十四、偷税比率如何确定 181
二十五、邮寄送达应注意哪些问题 183
二十六、公告发出多久算送达 185
二十七、如何防止被拒绝检查 187
二十八、举报工作应注意的问题 189
二十九、合理利用税收优惠政策 190
三十、税收筹划要点 191
三十一、如何提高大案要案的审理质量 193
三十二、选案，应掌握何种原则 195
三十三、如何防范破产企业税款流失 197
三十四、金融业的税收问题 198
三十五、把好法制观提升审理质量 202
三十六、相关部门多配合提高稽查效率 204
三十七、纳税人税收权利探析 206
三十八、税收协查中存在的问题 210
第五部分 相关业务探讨 215
一、反偷税三法 215
二、商贸企业一般纳税人管理办法 217
三、现金交易的防范措施 221
四、医药行业税收征管防范措施 222
五、走逃企业的防范 223
六、出租柜台的征管措施 225
七、旧货交易中的征管漏洞 227
八、自查补税之后是否还要处罚 229
九、铁路专用线如何缴税 231
十、多户头的防范措施 232
十一、但书形式的使用 234
十二、零负申报现象原因及对策 236
十三、房地产税收流失的对策 238
十四、达不到起征点也要办证 240
十五、使用验算法进行稽查 242
十六、什么是关联交易 243
十七、会计造假方式及其对策 244
十八、网络交易如何征税 247
十九、稽查六法 249
后记 252