第一章 出纳与出纳工作 1
一、出纳的意义 1
二、出纳工作的对象和特点 2
三、出纳工作的内容及核算方法 6
四．出纳人员的基本素质 8
五、出纳机构的设置与出纳人员配备 10
六、出纳的工作流程 12
第二章 出纳的基本技能 17
一、人民币真假识别技能 17
二、点钞技术 25
三、数字的书写技能与计算技能 28
四、填制和审核出纳凭证的基本技能 29
五、出纳账的设置与核算技能 31
六、出纳发生错误时的查找和更正技能 36
七、出纳的保管技能 39
八、办理银行票据和结算凭证的技能 44
第三章 发票管理实务 45
一、发票的种类 45
二、发票的领购 51
三、发票的使用与保管 55
四、发票的领取与填开 59
五、发票的缴销 61
第四章 现金管理实务 63
一、国家现金管理的基本规定 63
二、单位内部现金控制的基本内容 66
三、现金出纳凭证与账簿 71
四、现金收付业务处理 79
五、现金结算实务 82
第五章 银行存款管理实务 89
一、银行存款管理的基本内容 89
二、银行存款账户的管理 90
三、银行存款核算实务 97
四、银行借款办理实务 112
第六章 银行支付结算实务 121
一、银行支付结算办法的基本内容 121
二、银行汇票结算方式 125
三、商业汇票结算方式 132
四、银行本票结算方式 143
五、支票结算方式 147
六、信用卡结算方式 152
七、汇兑结算方式 156
八、托收承付结算方式 160
九、委托收款结算方式 164
第七章 出纳办税基本知识 168
一、企业纳税基本知识 168
二、与企业关系密切的常见税种及分类 171
三、办理税务登记 173
四、纳税申报 185
五、税款缴纳 188
第八章 票据和结算凭证式样 196
一、银行汇票及相关凭证式样 196
二、商业汇票及相关凭证式样 200
三、银行本票式样 204
四、支票及相关凭证式样 204
五、信用卡及相关凭证式样 207
六、汇兑结算凭证式样 211
七、托收承付和委托收款结算凭证式样 212