新税收征收管理法实施细则与纳税筹划实务全书（中卷）第三章 营业税 599
第一节 营业税纳税人、扣缴义务人 599
第二节 营业税的征收范围 603
第三节 营业税的计税依据 617
第四节 营业税的减免规定 638
第五节 营业税的征收管理 642
第四章 企业所得税 644
第一节 企业所得税纳税人及征税对象 644
第二节 企业所得税税率 647
第三节 应纳税所得额 648
第四节 资产的税务处理 668
第五节 企业所得税的减免规定 671
第六节 企业所得税的征收管理 675
第五章 外商投资企业、外国企业所得税 680
第一节 外商投资企业、外国企业所得税的纳税人和征税范围 680
第二节 应纳所得额的计算 682
第三节 资产的税务处理 695
第四节 优惠政策的范围和规定 700
第五节 关联企业间业务往来的税务调整 706
第六节 股份制试点企业有关税收政策和税务处理 708
第七节 外商投资企业、外国企业所得税的征管 709
第六章 个人所得税 713
第一节 个人所得税纳税人及纳税所得来源地判定 713
第二节 个人所得税征税对象和计税依据 716
第三节 个人所得税税率及应纳税额的计算 724
第四节 个人所得税的减免税规定 734
第七章 资源税 740
第一节 资源税的纳税人和扣缴义务人 740
第二节 资源税的计税依据 743
第三节 资源税的减免规定 745
第四节 资源税的征收管理 745
第八章 土地增值税 747
第一节 土地增值税的纳税人和征税范围 747
第二节 土地增值税税额的计算 749
第三节 土地增值税的减免规定 755
第九章 房产税 757
第一节 房产税的纳税人 757
第二节 房产税的征税范围 758
第三节 房产税税率、税额的计算 758
第四节 房产税的减免规定 760
第五节 房产税的征收管理 761
第十章 印花税 762
第一节 印花税的纳税人 762
第二节 印花税的征税范围 762
第三节 印花税的计税依据与税率 763
第四节 印花税的减免规定 768
第五节 印花税的征收管理 770
第六节 印花税税收优惠税法的有关规定 771
第十一章 城镇土地使用税 773
第一节 城镇土地使用税纳税人 773
第二节 城镇土地使用税的征税范围 773
第三节 城镇土地使用税的税率及税额计算 774
第四节 城镇土地使用税的减免 775
第五节 城镇土地使用税的征收管理 776
第十二章 车船使用税 778
第一节 车船使用税的纳税人 778
第二节 车船使用税的征税范围 778
第三节 车船使用税税率及税额计算 779
第四节 车船使用税的减免 781
第十三章 城市维护建设税 782
第一节 城市维护建设税的纳税人 782
第二节 城市维护建设税税额的计算 782
第三节 城市维护建设税的减免 783
第四节 城市维护建设税的征收管理 784
第十四章 教育费附加 785
第一节 教育费附加的征收范围和缴纳人 785
第二节 教育费附加的计算 785
第十五章 车辆购置税 787
第一节 纳税人 787
第二节 车辆购置税的征收范围 787
第三节 应纳税额的计算 787
第四节 征收管理 788
第二部分 纳税筹划 792
第一篇 纳税筹划概论 792
第一章 纳税筹划基础 792
第一节 纳税筹划的定义 792
第二节 纳税筹划的起源及发展 794
第三节 纳税筹划与偷税、避税、节税 796
第四节 纳税筹划的意义 799
第五节 对纳税筹划的认识 801
第六节 纳税筹划人员应具备的专业知识 804
第七节 纳税筹划的目标 807
第二章 纳税筹划方法与手段 816
第一节 利用税收优惠政策进行税收筹划 816
第二节 利用税法空白进行筹划 820
第三节 利用税收漏洞进行税收筹划 831
第四节 临界点税收筹划法 835
第五节 转让定价筹划法 837
第二篇 分税种的纳税筹划 844
第一章 增值税的纳税筹划 844
第一节 增值税的征税范围与纳税人 844
第二节 增值税的两档税率 852
第三节 增值税应纳税额的计算 853
第四节 出口货物退（免）税 861
第五节 纳税时间、期限、地点 869
第六节 增值税的纳税筹划 870
第二章 消费税的税收筹划 900
第一节 消费税的纳税义务人 900
第二节 税目税率 901
第三节 消费税的征税范围 902
第四节 消费税的纳税期限 909
第五节 消费税的纳税义务发生的时间 909
第六节 消费税的纳税筹划 910
第三章 营业税的纳税筹划 916
第一节 营业税的征收对象 916
第二节 营业税的征收范围 918
第三节 营业税的计税依据 922
第四节 营业税的减免规定 924
第五节 营业税的纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限 925
第六节 营业税的纳税筹划 927
第四章 企业所得税的税收筹划 932
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 932
第二节 企业所得税税率 935
第三节 应纳税所得额 936
第四节 资产的税务处理 952
第五节 企业所得税的减免规定 955
第六节 企业所得税的征收管理 960
第七节 企业所得税的税收筹划 962
第五章 外商投资企业、外国企业所得税的纳税筹划 970
第一节 外商投资企业、外国企业所得税的纳税人和征税范围 970
第二节 应纳所得额的计算 972
第三节 资产的税务处理 982
第四节 优惠政策的范围和规定 986
第五节 关联企业间业务往来的税务调整 991
第六节 股份制试点企业有关税收政策和税务处理 994
第七节 外商投资企业、外国企业所得税的征管 995
第八节 外资企业投资的税收筹划 998
第六章 个人所得税的纳税筹划 1018
第一节 个人所得税纳税人 1018
第二节 个人所得税征税对象和计税依据 1020
第三节 个人所得税税率 1025
第四节 个人所得税的纳税筹划 1034
第七章 资源税的纳税筹划 1061
第一节 资源税的纳税人和扣缴义务人 1061
第二节 资源税的计税依据 1062
第三节 资源税的减免规定 1063
第四节 资源税的征收管理 1064
第五节 资源税的减免规定 1065
第六节 资源税的纳税筹划 1066
第八章 土地增值税的纳税筹划 1068
第一节 土地增值税的纳税人和征税范围 1068
第二节 土地增值税税额的计算 1070
第三节 土地增值税的减免规定 1074
第四节 土地增值税的纳税筹划 1075
第九章 车船使用税的纳税筹划 1080
第一节 车船使用税的纳税人 1080
第二节 车船使用税的征税范围 1080
第三节 车船使用税税率及税额计算 1081
第四节 车船使用税的减免 1082
第五节 车船使用税的税收筹划 1083
第十章 印花税的纳税筹划 1086
第一节 印花税的纳税人 1086
第二节 印花税的征税范围 1086
第三节 印花税的计税依据与税率 1087
第四节 印花税的减免规定 1090
第五节 印花税的纳税期限 1091
第六节 印花税税收优惠 1092
第七节 印花税的纳税筹划 1093
第十一章 契税的纳税筹划 1099
第三篇 企业生产过程的纳税筹划 1104
第一章 企业筹资的纳税筹划 1104
第一节 筹资方式的税收筹划 1104
第二节 企业融资方式的纳税筹划 1105
第三节 债务筹资与租赁筹资的筹划分析 1107
第四节 租赁方式的筹划 1110
第五节 企业筹资的其他筹划 1112
第二章 企业投资的纳税筹划 1114
第一节 企业投资的筹划概述 1114
第二节 投资决策的税收筹划 1115
第三节 投资结构的纳税筹划 1117
第四节 股票投资的纳税筹划 1119
第五节 企业投资税收筹划的其他问题 1121
第三章 企业采购过程的税收筹划 1123
第四章 企业生产经营过程的纳税筹划 1127
第一节 企业组建形式的纳税筹划 1127
第二节 注册地点的选择 1130
第三节 投资行业的税收筹划 1131
第五章 企业销售过程的税收筹划 1134
第一节 销售结算的税收筹划 1134
第二节 定价策略的筹划 1136
第三节 销售方式的纳税筹划 1139
第四节 兼营与混合销售行为的纳税筹划 1141
第五节 经营管理方针的纳税筹划 1144
第六章 企业产权重组的纳税筹划 1146
第一节 企业分立时的纳税筹划 1146
第二节 企业合并时的税收筹划 1149
第四篇 跨国企业的税收筹划 1154
第一章 国际税收筹划概论 1154
第一节 国际纳税筹划的有关概念 1154
第二节 跨国公司纳税筹划的概念及特征 1160
第三节 跨国公司纳税筹划产生的原因 1161
第二章 跨国公司纳税筹划的主要方法 1164
第一节 利用国际避税地纳税筹划 1164
第二节 利用转让定价进行纳税筹划 1173
第三节 其他的国际纳税筹划方法 1188
第三章 国际反避税机制的探讨 1195
第一节 建立避税港税制问题 1195
第二节 关于建立和完善转让定价纳税机制问题 1198