第一章 税收的概念与特征 1
第一节 税收概念 1
第二节 税收特征 6
第二章 税收要素与分类 10
第一节 税收要素 10
第二节 税种分类 16
第三章 税收职能 21
第一节 税收职能概述 21
第二节 税收的财政职能 22
第三节 税收的经济职能 24
第四节 税收的社会职能 26
第四章 税收原则 30
第一节 税收的财政原则 30
第二节 税收的公平原则 32
第三节 税收的效率原则 34
第五章 税收负担 37
第一节 税收负担概述 37
第二节 宏观税收负担 39
第三节 微观税收负担 41
第六章 流转税制 45
第一节 流转税制的含义与特点 45
第二节 增值税 46
第三节 消费税 63
第四节 营业税 72
第五节 关税 76
第七章 所得税制 84
第一节 所得税的特点与功能 84
第二节 企业所得税 86
第三节 个人所得税 94
第八章 其他税制 102
第一节 资源税制 102
第二节 财产税制 109
第三节 行为税制 111
第九章 税收征收管理 115
第一节 税务登记 115
第二节 账簿凭证管理 117
第三节 纳税申报 118
第四节 税款的征收与缴纳 120
第五节 法律责任 123
第六节 税务行政复议和诉讼 127
第七节 税务代理 132
第十章 税收管理体制与分税制 136
第一节 税收管理体制 136
第二节 分税制 138
第十一章 税款计算与缴纳实训 142
第一节 主要税种的计算实训 142
第二节 税款计算综合实训 149
第三节 税务管理和税款缴纳实训 153
后记 181