第一篇 税收概论 1
第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的职能 6
第三节 税收的原则 10
第二章 税收基本问题 16
第一节 税收水平 16
第二节 税收体系与结构 20
第三节 税种的基本要素 23
第四节 税式支出 26
第二篇 商品税 28
第三章 增值税 28
第一节 税种的设置 28
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 31
第三节 税率与征收率 37
第四节 税收优惠 39
第五节 应纳税额计算 41
第六节 税款的缴纳 53
第七节 增值税专用发票使用管理 54
第八节 出口货物退（免）税管理 58
第四章 营业税 69
第一节 税种的设置 69
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 70
第三节 税基与税率 83
第四节 税收优惠 89
第五节 应纳税额计算 96
第六节 税款的缴纳 97
第五章 消费税 99
第一节 税种的设置 99
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 101
第三节 税基与税率 106
第四节 应纳税额计算 112
第五节 税款的缴纳 117
第六节 出口应税消费品退（免）税 118
第六章 其他国内商品税 120
第一节 车辆购置税 120
第二节 烟叶税 126
第三节 城市维护建设税 128
第四节 教育费附加 131
第七章 关税 134
第一节 税种的设置 134
第二节 征税对象、纳税人和税率 137
第三节 关税完税价格的确定 141
第四节 关税的减免 144
第五节 进境物品进口税 145
第六节 关税的计算与缴纳 146
第三篇 所得税 150
第八章 企业所得税 150
第一节 税种的设置 150
第二节 纳税义务人 152
第三节 税基和税率 154
第四节 资产的税务处理 158
第五节 特别纳税调整 163
第六节 税收优惠 164
第七节 税额计算与缴纳 166
第九章 个人所得税 169
第一节 税种的设置 169
第二节 纳税人及其纳税义务 170
第三节 应税所得和适用税率 172
第四节 税收优惠 177
第五节 个人所得税的计算 180
第六节 个人所得税的缴纳 200
第四篇 财产税与其他各税 205
第十章 资源税 205
第一节 税种的设置 205
第二节 征税对象、纳税义务人与纳税义务发生时间 207
第三节 税基、税率和税收优惠 209
第四节 税额计算 211
第五节 纳税期限与纳税地点 212
第十一章 土地增值税 214
第一节 税种的设置 214
第二节 征税对象和纳税义务人 216
第三节 税基、税率和税额计算 218
第四节 税款的征收与缴纳 224
第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税 227
第一节 城镇土地使用税 227
第二节 耕地占用税 232
第十三章 房产税与车船税 237
第一节 房产税 237
第二节 车船税 242
第十四章 印花税和契税 248
第一节 印花税 248
第二节 契税 259
第五篇 税收管理 265
第十五章 税收征收管理 265
第一节 税收征管概述 265
第二节 税务管理 267
第三节 税款征收 272
第四节 税务检查 281
第五节 法律责任 283
第十六章 税务行政救济 289
第一节 税务行政复议 289
第二节 税务行政诉讼 297
第三节 税务行政赔偿 299
主要参考文献 302