第一篇 地方税收政策 3
第一章 营业税 3
第一节 营业税的纳税人和扣缴义务人 3
第二节 营业税的征税范围 8
第三节 营业税的税率 22
第四节 营业税的计税依据 23
第五节 营业税应纳税额的计算 29
第六节 营业税的减免税优惠 32
第七节 营业税的申报与缴纳 40
第二章 企业所得税 43
第一节 企业所得税的纳税人 43
第二节 企业所得税的征税对象和税率 45
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 46
第四节 资产的税务处理 66
第五节 股权投资的税务处理 73
第六节 企业整体资产转让、整体资产置换的所得税处理 75
第七节 企业合并、分立业务的税务处理 76
第八节 企业所得税的税收优惠 78
第九节 企业所得税应纳税额的计算 89
第十节 企业所得税的申报缴纳 94
第三章 个人所得税 96
第一节 个人所得税的征收范围 96
第二节 个人所得税的纳税人 109
第三节 个人所得税的税率 112
第四节 个人所得税计税依据的确定 114
第五节 个人所得税应纳税额的计算 124
第六节 个人所得税的税收优惠 133
第七节 个人所得税的征收管理 139
第四章 其他地方各税 142
第一节 资源税 142
第二节 房产税 147
第三节 城镇土地使用税 153
第四节 车船税 160
第五节 土地增值税 165
第六节 印花税 176
第七节 城市维护建设税 184
第八节 契税 186
附录 194
中华人民共和国营业税暂行条例 194
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 197
营业税税目注释（试行稿） 202
中华人民共和国企业所得税暂行条例 209
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 212
企业所得税若干政策问题的规定 221
企业所得税税前扣除办法 224
中华人民共和国企业所得税法 233
中华人民共和国个人所得税法 241
中华人民共和国个人所得税法实施条例 245
中华人民共和国资源税暂行条例 252
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 254
中华人民共和国土地增值税暂行条例 256
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 258
中华人民共和国房产税暂行条例 263
关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 265
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 269
关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定 271
中华人民共和国车船税暂行条例 274
中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 276
中华人民共和国印花税暂行条例 280
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 282
中华人民共和国契税暂行条例 286
中华人民共和国契税暂行条例细则 288
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 291
第二篇 会计基础及会计核算实务 295
第一章 会计基础知识 295
第一节 会计基本假设 295
第二节 会计基础和会计信息质量要求 296
第三节 会计核算方法 297
第四节 会计要素与会计等式 299
第五节 会计科目和账户 303
第六节 借贷记账法 305
第七节 会计凭证 306
第八节 会计账簿 311
第九节 财产清查 317
第十节 会计报表 322
第二章 资产的核算 324
第一节 货币资金核算 324
第二节 交易性金融资产 326
第三节 应收及预付款项 329
第四节 存货 334
第五节 长期股权投资 346
第六节 固定资产 351
第七节 无形资产与其他资产 362
第三章 负债 368
第一节 流动负债 368
第二节 非流动负债 380
第三节 所有者权益 382
第四章 成本核算 387
第一节 成本核算的要求和一般程序 387
第二节 生产成本的核算 390
第三节 生产成本在完工产品和在产品之间的分配 393
第四节 产品成本计算方法 397
第五章 收入、费用及利润 400
第一节 收入 400
第二节 费用 414
第三节 利润 421
第六章 特殊会计事项 427
第一节 债务重组 427
第二节 资产负债表日后事项 433
第三节 会计政策、会计估计变更和差错更正 435
第七章 财务报表 439
第一节 财务报表概述 439
第二节 资产负债表 440
第三节 利润表 447
第四节 现金流量表 450
第五节 财务指标分析 455
附录 462
企业会计准则——基本准则 462
企业会计准则第1号——存货 468
企业会计准则第2号——长期股权投资 471
企业会计准则第3号——投资性房地产 475
企业会计准则第4号——固定资产 478
企业会计准则第5号——生物资产 482
企业会计准则第6号——无形资产 486
企业会计准则第7号——非货币性资产交换 490
企业会计准则第8号——资产减值 492
企业会计准则第9号——职工薪酬 500
企业会计准则第10号——企业年金基金 502
企业会计准则第11号——股份支付 507
企业会计准则第12号——债务重组 510
企业会计准则第13号——或有事项 513
企业会计准则第14号——收入 516
企业会计准则第15号——建造合同 519
企业会计准则第16号——政府补助 523
企业会计准则第17号——借款费用 525
企业会计准则第18号——所得税 528
企业会计准则第19号——外币折算 532
企业会计准则第20号——企业合并 535
企业会计准则第21号——租赁 540
企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 545
企业会计准则第23号——金融资产转移 558
企业会计准则第24号——套期保值 564
企业会计准则第25号——原保险合同 570
企业会计准则第26号——再保险合同 575
企业会计准则第27号——石油天然气开采 579
企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正 584
企业会计准则第29号——资产负债表日后事项 587
企业会计准则第30号——财务报表列报 589
企业会计准则第31号——现金流量表 595
企业会计准则第32号——中期财务报告 599
企业会计准则第33号——合并财务报表 602
企业会计准则第34号——每股收益 608
企业会计准则第35号——分部报告 611
企业会计准则第36号——关联方披露 615
企业会计准则第37号——金融工具列报 618
企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则 627
第三篇 税收征收管理 633
第一章 税务管理 633
第一节 税务登记管理 633
第二节 发票管理 644
第三节 账簿、凭证管理 655
第二章 征收管理 661
第一节 申报征收管理 661
第二节 纳税评估 692
第三节 税收计划管理 697
第四节 税收会计管理 702
第五节 税收统计管理 713
第六节 税收票证管理 719
第三章 税务稽查 741
第一节 税务稽查概述 741
第二节 税务检查权 742
第三节 税务稽查对象确定及管辖 745
第四节 税务稽查实施 747
第五节 税务稽查审理 750
第六节 税务处理决定执行 751
第七节 税务稽查案件管理 752
第四章 税务执行 754
第一节 一般税务执行 754
第二节 税收保全措施 756
第三节 税收强制执行措施 770
附录 780
中华人民共和国税收征收管理法 780
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 793
中华人民共和国发票管理办法 808
中华人民共和国发票管理办法实施细则 813
税务登记管理办法 821
欠税公告办法（试行） 829
纳税担保试行办法 832
抵税财物拍卖、变卖试行办法 839
个体工商户税收定期定额征收管理办法 846
个体工商户建账管理暂行办法 850
税收减免管理办法（试行） 853
税务稽查工作规程 858
第四篇 税收法律知识 869
第一章 行政法基本理论 869
第一节 行政法概述 869
第二节 行政主体与行政职权 872
第三节 行政行为 874
第二章 税务行政许可 881
第一节 行政许可法与税务行政许可概述 881
第二节 税务行政许可的基本原则 883
第三节 税务行政许可项目及其设定依据 885
第四节 税务行政许可的实施 889
第三章 税务行政处罚 895
第一节 概述 895
第二节 税务行政处罚的种类和设定 898
第三节 税务行政处罚的管辖与适用 899
第四节 税务行政处罚的程序 900
第五节 税务行政处罚的执行 905
第四章 税务行政复议 914
第一节 概述 914
第二节 税务行政复议的受案范围 916
第三节 税务行政复议的管辖 918
第四节 税务行政复议的参加人 919
第五节 税务行政复议的程序 920
第五章 税务行政诉讼 930
第一节 概述 930
第二节 税务行政诉讼的受案范围与管辖 933
第三节 税务行政诉讼的第一审程序 935
第四节 税务行政诉讼的第二审程序 939
第五节 税务行政诉讼的审判监督程序 940
第六节 税务行政诉讼执行程序 942
第七节 税务机关应诉程序 945
第六章 税务行政赔偿 953
第一节 概述 953
第二节 税务行政赔偿的构成要件和赔偿范围 954
第三节 税务行政赔偿的请求人和赔偿义务机关 956
第四节 税务行政赔偿的程序 957
第五节 税务行政赔偿的方式和标准 959
第六节 税务行政追偿 960
第七章 涉税犯罪 961
第一节 概述 961
第二节 危害税收征管罪 968
第三节 涉税职务犯罪 979
附录 988
中华人民共和国行政许可法 988
国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知 1001
中华人民共和国行政处罚法 1005
税务行政处罚听证程序实施办法（试行） 1014
重大税务案件审理办法（试行） 1017
行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定 1020
中华人民共和国行政复议法 1024
中华人民共和国行政复议法实施条例 1032
税务行政复议规则（暂行） 1041
中华人民共和国行政诉讼法 1052
最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释 1061
最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定 1076
中华人民共和国国家赔偿法 1088
最高人民法院关于审理行政赔偿案件若干问题的规定 1095
山西省国家赔偿费用管理规定 1100
最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 1102
最高人民检察院关于渎职侵权犯罪案件立案标准的规定 1104
刑法中涉税犯罪的相关规定 1122