第一章 网上纳税概述 1
第一节 税务电子化 1
一、税务电子化的概念 1
二、税务电子化的意义 2
三、税务电子化的特点 2
四、西方国家税务电子化概况 3
五、我国税务电子化发展概况 4
六、税务电子化的应用范围 5
七、提高我国税务电子化应用效率的途径 7
八、税务电子化系统 8
第二节 网上纳税 9
一、网上纳税的相关概念 9
二、北京地税局网上纳税系统介绍 12
三、网上纳税的优势 13
四、网上纳税面临的问题与挑战 14
练习题 15
第二章 网上纳税查询系统 16
第一节 纳税服务 16
一、纳税指南 16
二、基本法规 21
三、税控装置 22
四、网上咨询 22
五、网上举报与网上投诉 24
第二节 政务公开 27
一、纳税人的权利义务 27
二、中国税制 27
三、制度公示 32
四、行政公告 35
五、听证复议 35
六、优惠政策 37
第三节 税务查询 37
一、法规查询 37
二、发票查询 44
三、行政审批查询 45
四、纳税信誉A级企业查询 49
五、欠税户查询 50
六、非正常户查询和非正常吊销户查询 51
七、税务登记违法户查询 52
练习题 53
第三章 网上税务登记 54
第一节 综述 54
一、业务简介 54
二、系统软硬件要求 54
三、安全管理 55
第二节 网上税务登记的程序和内容 55
一、开业税务登记 55
二、变更税务登记 60
三、停复业税务登记 62
四、非正常户管理 64
五、注销税务登记 64
六、自然人登记 65
七、税收证明管理 70
第三节 网上税务登记表证单书例样及填写 70
一、北京市地方税务局税务登记表 70
二、自然人税务登记表 73
三、北京市地方税务局变更税务登记表 74
四、北京市地方税务局停业登记表 76
五、北京市地方税务局解除非正常（注销）户认定登记表 77
六、北京市地方税务局税务登记验证（换证）登记表 78
七、北京市地方税务局外出经营活动税收管理证明登记表 78
八、北京市地方税务局外出经营活动情况申报表 79
九、北京市地方税务局税务证件遗失声明登记表 81
练习题 81
第四章 网上纳税申报 82
第一节 系统说明 82
一、登录 82
二、注意事项 82
第二节 网上申报操作 82
一、选择网上纳税申报 82
二、显示告知事项 83
三、纳税申报 83
四、其他功能 99
第三节 用户信息管理 101
一、修改用户信息 101
二、修改登录密码 102
第四节 纸面申报资料及填写说明 103
一、纳税申报有关表证单书例样及填写说明 103
二、纳税申报时其他表证单书的填写说明 121
练习题 132
第五章 主要税种和网上纳税程序 133
第一节 主要税种 133
一、营业税 133
二、企业所得税 134
三、个人所得税 135
四、城市维护建设税及教育费附加 138
五、土地增值税 139
六、城镇土地使用税 140
七、房产税 141
八、车船使用税 142
九、印花税 143
十、契税 144
第二节 网上纳税操作过程 145
一、举例 145
二、网上纳税步骤 146
练习题 149
第六章 个人所得税服务管理信息系统操作程序 150
第一节 系统概述 150
一、系统功能 150
二、系统特点 150
三、系统环境 150
四、公用操作说明 151
五、基本界面 152
第二节 系统的安装与下载 153
一、“客户端填写及申报软件”的下载与安装 153
二、下载及安装“Excel格式填写软件” 167
三、参考帮助计税软件的下载 170
四、其他文件的下载 173
第三节 个人所得税申报的操作程序 181
一、自行申报纳税人操作程序 181
二、代扣代缴单位申报操作程序 190
三、个人独资合伙企业个人所得税申报的操作程序 219
四、个体工商户个人所得税申报的操作程序 221
练习题 222
第七章 税务行政处罚和税收纠纷的解决 224
第一节 税务行政处罚 224
一、税务行政处罚的概念和原则 224
二、税务行政处罚的设定和种类 225
三、税务行政处罚的主体与管辖 225
四、税务行政处罚的简易程序 226
五、税务行政处罚的一般程序 226
六、税务行政处罚的执行 226
第二节 税务行政复议 227
一、税务行政复议的概念 227
二、税务行政复议的受案范围 227
三、税务行政复议的管辖 228
四、税务行政复议申请 229
五、税务行政复议的受理 229
六、税务行政复议决定 230
第三节 税务行政诉讼 231
一、税务行政诉讼的概念 232
二、税务行政诉讼的原则 232
三、税务行政诉讼的管辖 232
四、税务行政诉讼的受案范围 233
五、税务行政诉讼的起诉和受理 234
六、税务行政诉讼的审理和判决 235
第四节 税务行政赔偿 235
一、概述 236
二、赔偿范围 237
三、赔偿程序 238
四、赔偿方式与费用标准 240
练习题 241
附录 242
附录一 关于《个人所得税明细申报若干问题》的通知 242
附录二 关于《个人所得税纳税申报管理暂行办法》有关问题解答 244
附录三 关于《代扣代缴明细申报表》填写说明 248
附录四 《代扣代缴个人所得税明细申报表》纸质申报表填报说明 249
附录五 北京市地方税务局局长有关文章及讲话 251
以“十六大”精神为指引，全力营造一流的首都税收环境 251
用信息网络技术加安全产品实现税控器装置的推广 262
王纪平局长谈网上申报、富人纳税、发票改革等问题 268
参考资料 271