第一章 商业银行概述 1
第一节 商业银行的性质与职能 1
一、商业银行的产生与发展 1
二、商业银行的性质 3
三、商业银行的职能 4
第二节 商业银行的组织形式与组织机构 6
一、商业银行的外部组织形式 6
二、商业银行的内部组织机构 8
第三节 商业银行的经营原则 10
一、盈利性原则 10
二、安全性原则 11
三、流动性原则 12
四、“三性”原则之间的关系 13
第四节 商业银行的发展趋势 14
一、商业银行面临的挑战 14
二、商业银行的发展趋势 15
第二章 商业银行的资本业务 20
第一节 商业银行资本的构成与功能 20
一、商业银行资本的定义 20
二、商业银行资本的功能 21
三、商业银行资本的构成 22
第二节 商业银行资本充足性的测定 23
一、商业银行资本充足性及其定义 23
二、影响商业银行资本需要量的因素 23
三、商业银行资本充足性的测定 24
四、资本充足性的国际标准——《巴塞尔协议》 26
五、《巴塞尔协议》的发展 30
第三节 商业银行资本金的筹集 31
一、商业银行资本的内部筹集 31
二、商业银行资本的外部筹集 32
第四节 我国商业银行的资本金管理 34
一、我国商业银行资本管理的规定 34
二、我国商业银行资本管理存在的问题及解决对策 40
第五节 案例解析 42
案例1 资本对提高商业银行信誉至关重要 42
案例2 风险加权资产的计算 43
第三章 商业银行的负债业务与经营 47
第一节 商业银行负债业务概述 47
一、负债业务的概念 47
二、银行负债的意义 48
三、银行负债的构成 49
四、负债业务经营管理的目标 49
第二节 商业银行的存款业务与经营 51
一、存款业务的种类 51
二、存款业务的特点 54
三、存款业务的管理 57
第三节 商业银行的其他负债业务与经营 68
一、短期借款业务的经营管理 68
二、长期借款业务的经营管理 71
第四节 案例解析 74
案例1 控制筹资成本，提高经营效益 74
案例2 存款数量、单位存款成本变化对总成本的影响 74
案例3 在调整负债结构上做效益文章 75
第四章 商业银行现金资产业务与经营 79
第一节 商业银行现金资产概述 79
一、现金资产的构成 79
二、现金资产的作用 80
第二节 资金头寸的匡算 81
一、资金头寸的概念 81
二、资金头寸的形成与匡算 82
第三节 资金头寸调度 88
一、资金头寸的调度原则 88
二、资金头寸调度的渠道 89
第四节 案例解析 90
美国M银行法定准备金管理 90
第五章 商业银行的贷款业务与经营（上） 95
第一节 贷款政策 95
一、制定贷款政策的依据 95
二、贷款政策的主要内容 96
第二节 商业银行贷款的种类和一般操作规程 100
一、贷款种类 100
二、贷款的操作规程 103
第三节 贷款的管理制度 105
一、行长负责制 105
二、审贷分离、分级审批制度 105
三、贷款“三查”制度 108
四、离任审计制度 115
第四节 案例解析 116
案例1 及时运用法律手段，成功收回贷款 116
案例2 锲而不舍，依法护贷 116
第六章 商业银行的贷款业务与经营（下） 120
第一节 商业银行贷款信用分析 120
一、信用分析概述 120
二、财务分析 121
三、非财务分析 139
四、担保分析 143
第二节 商业银行贷款的风险管理与风险分类 145
一、商业银行贷款的风险管理 145
二、贷款五级分类的重要性 149
三、贷款五级分类的方法 151
第三节 案例解析 155
第七章 商业银行证券投资业务与经营 164
第一节 商业银行证券投资业务概述 164
一、商业银行证券投资的目的和作用 164
二、商业银行证券投资的种类 166
第二节 商业银行证券投资的收益和风险 170
一、证券投资的收益 171
二、投资风险 174
第三节 商业银行投资政策与策略 176
一、商业银行证券投资政策 176
二、商业银行证券投资策略 178
三、商业银行证券投资的避税组合 182
第四节 案例解析：利率变动对国债市场有何影响 183
一、利率变动对国债市场的影响 183
二、应对利率变动的国债投资策略 185
第八章 商业银行的国际业务与经营 188
第一节 商业银行国际业务概述 188
一、商业银行国际业务的发展 188
二、商业银行国际业务的种类 189
第二节 国际结算业务 191
一、国际结算的含义和内容 191
二、国际结算工具 192
三、国际结算基本方式 193
第三节 国际贸易融资业务与国际贷款 195
一、国际贸易融资业务 196
二、国际商业贷款业务 198
第四节 外汇买卖业务 204
一、外汇与外汇买卖的概念 204
二、外汇买卖市场 204
三、外汇买卖价格 205
四、外汇买卖方式 205
第五节 案例解析 207
一、择期交易的远期外汇交易范例 207
二、买方信贷案例 208
第九章 商业银行的中间业务与经营 211
第一节 商业银行中间业务概述 211
一、商业银行中间业务的内涵 211
二、商业银行中间业务的特点 212
三、商业银行中间业务的种类 212
第二节 商业银行结算业务 213
一、商业银行结算业务的基本原则和纪律 213
二、商业银行结算业务的工具 214
三、商业银行结算业务的方式 216
第三节 商业银行代理业务 223
一、商业银行代收代付业务 223
二、商业银行代理有价证券业务 228
三、商业银行代理保险业务 229
第四节 商业银行银行卡业务 231
一、银行卡概念与功能 231
二、银行卡业务的经营原则 232
三、银行卡的主要产品和服务 233
第五节 商业银行信托与租赁业务 239
一、商业银行的信托业务 239
二、商业银行的租赁业务 242
第六节 担保与承诺业务 247
一、保函业务 247
二、信用签证业务 248
三、备用信用证 249
四、贷款承诺 250
第七节 案例解析 251
一、严守结算纪律，防止票据犯罪——银行承兑汇票结算中犯罪案件记录 251
二、商业银行代收代付业务案例分析——代发工资业务 252
第十章 商业银行资产负债管理 257
第一节 商业银行资产负债管理理论 257
一、资产管理理论 257
二、负债管理理论 259
三、资产负债综合管理理论 260
四、资产负债表外管理理论 261
第二节 商业银行资产负债管理方法 261
一、资产管理方法 262
二、负债管理方法 265
三、资产负债综合管理方法——资产负债比例管理 266
第三节 我国商业银行的资产负债管理 266
一、资产负债比例管理的历史阶段 267
二、资产负债比例管理的指标体系 268
第四节 案例解析：分析某商业银行资产负债管理状况 270
一、各比例指标分析 271
二、该行资产负债管理综合评价 273
第十一章 商业银行的客户经理制 275
第一节 商业银行客户经理制概述 275
一、客户经理制的概念 275
二、客户经理的经营理念 277
第二节 客户开发程序 278
一、选择目标客户 279
二、访问目标客户 280
三、研究目标客户 284
四、分析目标客户 284
五、与目标客户建立业务联系 286
第三节 商业银行客户经理管理 287
一、客户经理的素质 287
二、客户经理的职能 289
三、客户经理的技能要求 290
第四节 案例解析 291
一、客户的基本情况 291
二、营销的背景 291
三、营销策划 292
四、营销策略 293
五、案例评析 294
第十二章 商业银行风险管理与内部控制 296
第一节 商业银行风险概述 296
一、商业银行风险的含义及特征 296
二、商业银行风险的成因 297
三、商业银行风险的种类 299
第二节 商业银行风险管理对策 301
一、商业银行风险管理的内涵 301
二、商业银行风险管理的方法 301
三、商业银行风险管理的程序 303
第三节 商业银行内部控制的基本内容与方法 308
一、商业银行内部控制要素 308
二、商业银行内部控制的目标与原则 311
三、商业银行内部控制的基本内容 312
四、商业银行内部控制的过程 313
五、商业银行内部控制的方法 316
第四节 案例解析 319
案例1 美国大陆伊利诺银行的流动性危机 319
案例2 英国巴林银行的倒闭，操作风险的教训 320
案例3 完善内部控制制度，防范经营风险 323
第十三章 商业银行财务分析与绩效评价 327
第一节 商业银行财务分析 327
一、商业银行主要财务报表的基本内容 327
二、商业银行财务报表分析的方法 333
第二节 商业银行绩效评价 335
一、商业银行绩效评价体系 335
二、商业银行绩效评价方法 345
第三节 案例解析 347
一、财务报表比较分析 348
二、财务比率比较分析 351