第一章 内部控制的产生与发展 1
第一节 内部控制的产生 1
第二节 内部控制的发展 15
第三节 内部控制的学科属性 23
案例分析 31
思考题 32
第二章 内部控制的目标、原则与方法 33
第一节 内部控制的目标 33
第二节 内部控制的原则 36
第三节 内部控制的方法 40
第四节 内部控制制度的设计 56
案例分析 61
思考题 63
第三章 货币资金内部控制 64
第一节 货币资金内部控制概述 64
第二节 岗位分工及授权批准 67
第三节 现金与银行存款的内部控制 74
第四节 票据与印章的管理 85
第五节 监督与检查 89
案例分析 91
思考题 92
第四章 销售与收款业务内部控制 94
第一节 销售与收款内部控制概述 94
第二节 岗位分工与授权批准 96
第三节 销售和发货控制 101
第四节 收款控制 112
第五节 监督与检查 121
案例分析 122
思考题 124
第五章 采购与付款业务内部控制 125
第一节 岗位设立与工作职责 125
第二节 请购与审批控制 131
第三节 采购与验收控制 135
第四节 付款控制 139
第五节 监督与检查 144
案例分析 145
思考题 147
第六章 存货控制 149
第一节 岗位设立与工作职责 149
第二节 存货的取得、验收与入库控制 152
第三节 存货仓储与保管控制 156
第四节 存货领用、发出与处置控制 171
第五节 监督与检查 174
案例分析 175
思考题 178
第七章 成本费用控制 179
第一节 成本费用控制概述 179
第二节 岗位设立与工作职责 180
第三节 成本费用支出控制 181
第四节 监督与检查 196
案例分析 197
思考题 207
第八章 预算控制 208
第一节 岗位设立与工作职责 208
第二节 预算编制控制 211
第三节 预算执行控制 216
第四节 预算调整控制 219
第五节 预算分析与考核 223
第六节 监督与检查 231
案例分析 234
思考题 240
第九章 工程项目控制 241
第一节 岗位设立与工作职责 241
第二节 项目投资决策 246
第三节 概预算控制 258
第四节 价款支付控制 264
第五节 竣工决算控制 268
第六节 监督与检查 273
思考题 275
第十章 固定资产控制 276
第一节 岗位设立与工作职责 276
第二节 固定资产使用与保管控制 280
第三节 固定资产处置控制 290
第四节 监督与检查 295
思考题 296
第十一章 对外投资控制 297
第一节 对外投资的含义与控制依据 297
第二节 岗位设立与工作职责 298
第三节 投资决策控制 306
第四节 资产投出控制 309
第五节 对外投资处置的控制 315
第六节 监督与检查 318
案例分析 321
思考题 323
第十二章 筹资控制 324
第一节 筹资控制的目标与内容 324
第二节 岗位分工与授权批准 327
第三节 筹资决策的内部控制 331
第四节 筹资决策执行的控制 338
第五节 筹资偿付的控制 342
第六节 监督与检查 345
案例分析 347
思考题 348
第十三章 担保控制 349
第一节 岗位设立与工作职责 349
第二节 担保评估与审批控制 353
第三节 担保业务的控制要点 357
第四节 监督与检查 361
案例分析 362
思考题 371
第十四章 内部控制评价 372
第一节 内部控制评价的意义 372
第二节 内部控制评价的主体 374
第三节 内部控制评价的内容 376
第四节 内部控制评价的程序与方法 384
案例分析 398
思考题 402
第十五章 内部控制信息披露 403
第一节 内部控制信息披露的理论基础 403
第二节 中美内部控制信息披露规范的比较与借鉴 412
第三节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析 417
思考题 423
参考文献 424