绪论 1
第一篇 税收基础理论 8
第一章 概论 8
第一节 中国税收理论的历史发展 8
第二节 公共财政与税收理论创新 10
第三节 21世纪前期面临的税收理论前沿 12
第二章 对税收概念的新认识 15
第一节 税收的由来 15
第二节 税收的起源和发展 17
第三节 税收的本质与特征 23
第三章 税收的职能和作用 26
第一节 税收的职能 26
第二节 税收的作用 28
第四章 税收原则 31
第一节 税收原则的形成与发展 31
第二节 税收原则的内容 33
第五章 税收负担与经济发展 38
第一节 税收负担 38
第二节 税负转嫁与归宿 44
第三节 税收负担与经济发展的关系 47
第二篇 税收调控理论 55
第六章 概论 55
第一节 税收调控的基本内涵 55
第二节 税收调控的工具和作用机理 60
第三节 21世纪前期中国税收调控的基本思路 63
第七章 税收调控与收入分配 69
第一节 税收调控收入分配的目标、原则和任务 69
第二节 税收调控收入分配的范围、方式和机制 71
第三节 中国居民收入分配状况及税收调控政策 75
第八章 税收调控与经济结构优化 82
第一节 产业结构调整及税收政策措施 82
第二节 税收政策与“三农” 86
第三节 税收政策与高新技术产业 91
第九章 税收调控与可持续发展 99
第一节 税收政策与环境保护 99
第二节 税收政策与教育 105
第三节 税收政策与就业 111
第三篇 税收制度理论 116
第十章 概论 116
第一节 税制优化与改革的背景分析 116
第二节 税制优化理论综述 119
第三节 税制优化与税制改革内容概要 120
第十一章 税制优化理论 123
第一节 税制优化的内涵 123
第二节 税制优化理论的发展 126
第三节 税制优化的目标 135
第四节 税制优化的主要内容 138
第五节 中国税制的优化 151
第十二章 21世纪新经济背景下的税制优化和创新 155
第一节 不同类型经济与核心税收关系的历史回顾 156
第二节 21世纪新经济的特征 157
第三节 新经济对传统经济和税收的挑战 160
第四节 新经济背景下的税制优化和税制创新 165
第十三章 21世纪前期中国税制改革展望 173
第一节 税制改革的必要性 173
第二节 税制改革的目标、原则与方法 175
第三节 税制改革的主要内容 178
第四篇 税收管理理论 186
第十四章 概论 186
第一节 研究税收管理理论的重要意义 186
第二节 改革开放以来中国税收管理理论的研究状况 188
第三节 21世纪前期税收管理理论发展的基本要求 195
第十五章 税收管理理论与制度创新 198
第一节 税收管理理论重点研究的范围 198
第二节 税收管理理论的基本内容 201
第三节 21世纪前期税收管理制度创新的基本要求 233
第十六章 21世纪前期中国税收法治建设与税收管理改革 236
第一节 21世纪前期中国税收法治建设 236
第二节 21世纪前期中国税收管理改革的设想 245
第五篇 税收边缘理论 250
第十七章 概论 250
第一节 研究税收边缘理论的意义 250
第二节 税收边缘理论研究综述 253
第十八章 税收文化 257
第一节 税收文化的内涵 257
第二节 税收文化的要素及作用 259
第三节 进一步完善税收文化建设 262
第十九章 税收环境 269
第一节 税收环境的内涵 269
第二节 中国的税收法治化环境 273
第三节 税收公共化是改善税收环境的基础 278
第四节 经济全球化下国际税收环境 280
第五节 加强避税与反避税研究、优化涉外税收环境 284