第一编 第一产业税收优惠政策一、营业税 3
二、企业所得税 5
三、个人所得税 9
四、房产税 9
五、城镇土地使用税 10
六、车船税 11
七、印花税 11
八、耕地占用税 11
九、契税 13
第二编 第二产业税收优惠政策第一章 采矿业税收优惠政策一、企业所得税 17
二、资源税 18
三、城镇土地使用税 19
四、印花税 21
五、耕地占用税 22
第二章 建筑业税收优惠政策一、综合 22
二、营业税 23
三、土地增值税 23
第三章 制造加工业税收优惠政策一、农林产品加工业税收优惠政策 25
二、医药制造业税收优惠政策 26
三、集成电路生产业税收优惠政策 26
四、资源综合利用税收优惠政策 29
五、电力行业税收优惠政策 30
六、供热行业税收优惠政策 32
七、水利行业税收优惠政策 32
八、其他制造业税收优惠政策 33
第三编 第三产业税收优惠政策第一章 交通运输、仓储和邮政业税收优惠政策一、铁路运输业税收优惠政策 37
二、其他运输业税收优惠政策 39
三、仓储业税收优惠政策 43
四、邮政业税收优惠政策 45
第二章 信息传输、计算机服务和软件业税收优惠政策一、电信和其他信息传输服务业税收优惠政策 47
二、软件业税收优惠政策 53
第三章 批发和零售业税收优惠政策一、综合 55
二、企业所得税 56
三、印花税 56
第四章 金融业税收优惠政策一、银行业税收优惠政策 57
二、证券业税收优惠政策 65
三、保险业税收优惠政策 71
四、其他金融活动税收优惠政策 76
第五章 房地产业税收优惠政策一、综合 82
二、营业税 83
三、企业所得税 83
四、个人所得税 84
五、房产税 84
六、城镇土地使用税 85
七、契税 85
八、土地增值税 88
第六章 租赁和商务服务业税收优惠政策一、租赁业税收优惠政策 89
二、商务服务业税收优惠政策 90
第七章 科学研究、技术服务和勘察设计业税收优惠政策一、科技交流和推广服务业税收优惠政策 92
二、勘察设计业税收优惠政策 95
第八章 居民服务和其他服务业税收优惠政策一、居民服务业税收优惠政策 96
二、其他服务业税收优惠政策 98
第九章 教育事业税收优惠政策一、综合 100
二、营业税 104
三、企业所得税 104
四、个人所得税 105
五、耕地占用税 106
六、契税 106
第十章 医疗卫生、社会保障和社会福利事业税收优惠政策一、医疗卫生税收优惠政策 107
二、社会保障税收优惠政策 109
三、社会福利税收优惠政策 112
第十一章 新闻出版、广电、文化和体育业税收优惠政策一、新闻出版业税收优惠政策 115
二、广播、电视、电影和音像税收优惠政策 117
三、文化税收优惠政策 118
四、体育税收优惠政策 121
第十二章 公共管理、社会组织和国际组织税收优惠政策一、公共管理机构税收优惠政策 122
二、群众团体、社会团体和宗教组织税收优惠政策 134
三、国际组织税收优惠政策 136
第四编 重点专题税收优惠政策第一章 促进就业再就业的税收优惠政策一、下岗失业人员再就业税收优惠政策 141
二、残疾人员就业税收优惠政策 144
三、高校毕业生就业涉税优惠政策 145
四、待业人员就业税收优惠政策 146
五、军队转业（退役）人员就业税收优惠政策 146
六、刑释解教人员就业税收优惠政策 149
第二章 促进社会公共事业发展的税收优惠政策一、教育事业税收优惠政策 150
二、医疗卫生事业税收优惠政策 157
三、社会福利事业税收优惠政策 159
四、社会保障事业税收优惠政策 162
五、社会公益、救济性捐赠税收优惠政策 166
第三章 促进环境保护和资源综合利用的税收优惠政策一、个人获得环保奖税收优惠政策 179
二、企业利用“三废”税收优惠政策 179
三、企业生产和使用环保设备税收优惠政策 180
第四章 促进科学技术发展的税收优惠政策一、高新技术企业税收优惠政策 181
二、研究开发投入税收优惠政策 187
三、技术设备更新改造和技术引进税收优惠政策 188
四、技术转让和转化税收优惠政策 190
五、高新技术产品税收优惠政策 191
六、科技服务税收优惠政策 192
七、科研人员税收优惠政策 193
八、科研机构和科技体制改革税收优惠政策 195
九、科技发展资助捐赠税收优惠政策 196
第五章 促进区域经济发展的税收优惠政策一、西部大开发税收优惠政策 198
二、振兴东北老工业基地税收优惠政策 199
三、中部地区崛起税收优惠政策 199
四、高新技术开发区税收优惠政策 200
五、贫困地区税收优惠政策 200
六、山西“两区”开发建设税收优惠政策 201
第六章 促进对外开放的税收优惠政策一、外商投资企业税收优惠政策 203
二、外籍人员税收优惠政策 204
第七章 对行政事业单位的税收优惠政策一、公共管理机构税收优惠政策 208
二、社会团体税收优惠政策 218
三、行政事业性收费税收优惠政策 220
四、事业单位改革改制税收优惠政策 224
五、国有企事业单位税收优惠政策 225
第八章 对特定行业（行为）的税收优惠政策一、企业改制改革税收优惠政策 227
二、中小企业及中小企业担保机构税收优惠政策 232
三、个体户、个人独资企业及合伙企业税收优惠政策 233
四、乡镇企业税收优惠政策 236
五、新办第三产业企业税收优惠政策 236
六、装备制造业税收优惠政策 237
七、资本市场和股市流通税收优惠政策 240
八、遭受自然灾害的企业和个人税收优惠政策 243
九、困难企业和个人税收优惠政策 244
十、军队和军队干部税收优惠政策 245
十一、监狱和劳教系统企业税收优惠政策 249
第九章 对特定企业的税收优惠政策一、铁道部及所属铁路运输企业税收优惠政策 251
二、中国航空集团公司及其子公司税收优惠政策 253
三、民航总局及地区民航管理机构税收优惠政策 254
四、中国物资储运总公司所属物资储运企业税收优惠政策 255
五、粮油棉等储备企业税收优惠政策 256
六、国家邮政局及其所属邮政单位税收优惠政策 257
七、中国网通（集团）有限公司税收优惠政策 257
八、中国移动通信集团公司税收优惠政策 258
九、中国联通公司及所属公司税收优惠政策 259
十、中国电信集团公司、各省（区、市）电信公司税收优惠政策 260
十一、铁通公司税收优惠政策 260
十二、中国人民银行总行税收优惠政策 261
十三、中国银行税收优惠政策 262
十四、中国建设银行税收优惠政策 262
十五、中国进出口银行税收优惠政策 263
十六、地方商业银行和农村信用社税收优惠政策 264
十七、金融资产管理公司税收优惠政策 265
十八、中国农业发展银行税收优惠政策 269
十九、QFII税收优惠政策 270
二十、中国人民保险公司税收优惠政策 270
二十一、中国人寿保险（集团）公司、中国人寿保险股份有限公司、中国人寿资产管理有限公司税收优惠政策 271
二十二、上海世博局及上海世博（集团）公司税收优惠政策 272
二十三、第二十九届奥运会税收优惠政策 272
二十四、中国石油天然气股份有限公司税收优惠政策 274
二十五、中国石油化工股份有限公司税收优惠政策 274
二十六、中国铝业股份有限公司税收优惠政策 275
二十七、中国粮油食品进出口（集团）有限公司税收优惠政策 275
第五编 各行业通用税收优惠政策一、营业税 279
二、企业所得税 279
三、个人所得税 288
四、城市维护建设税 293
五、房产税 294
六、城镇土地使用税 297
七、车船税 300
八、印花税 301
九、耕地占用税 304
十、契税 305
十一、土地增值税 309
附录 312
国家税务总局关于印发《税收减免管理办法（试行）》的通知（国税发［2005］129号） 312
国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用目录（2003年修订）》的通知（发改环资［2004］73号） 331
编写说明 338