第一章 税收基本理论 1
第一节 税收的概念、本质与特点 2
第二节 税收的职能与作用 8
第三节 税收原则 14
第四节 税收的分类 19
第二章 税法概述 22
第一节 税法及其分类 23
第二节 税收法律关系 26
第三节 税法构成要素 32
第四节 我国现行税法体系 37
第三章 税收征收管理法 40
第一节 税收征收管理概述 41
第二节 税务管理 43
第三节 税款征收 51
第四节 税务检查 54
第五节 税收法律责任 58
第六节 税务争议的处理 61
第四章 国际税法 70
第一节 国际税收概述 71
第二节 国际逃税与避税 75
第三节 国际税收协定与反避税措施 83
第五章 增值税法 94
第一节 增值税法概述 95
第二节 增值税基本法规规定 99
第三节 增值税应纳税额的计算 106
第四节 增值税的出口退税与免税 115
第五节 增值税的征收管理 118
第六节 增值税专用发票的管理 120
第六章 消费税法 125
第一节 消费税法概述 126
第二节 消费税的基本法规规定 129
第三节 消费税应纳税额的计算 135
第四节 消费税的征收管理 143
第七章 营业税法 145
第一节 营业税法概述 146
第二节 营业税的基本法规规定 147
第三节 营业税应纳税额的计算 155
第四节 营业税的征收管理 159
第八章 企业所得税法 162
第一节 企业所得税法概述 163
第二节 企业所得税基本法规规定 166
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 169
第四节 资产的税务处理 180
第五节 企业所得税的计算 183
第六节 企业所得税的征收管理 186
第九章 个人所得税法 195
第一节 个人所得税法概述 196
第二节 个人所得税的基本法规规定 198
第三节 个人所得税应纳税额的计算方法 206
第四节 个人所得税的征收管理 213
第十章 关税法 217
第一节 关税概述 218
第二节 关税的基本法规规定 221
第三节 关税应纳税额的计算 225
第四节 关税的征收管理 228
第五节 船舶吨税 230
第十一章 对资源课税的税法 232
第一节 对资源课税的概述 233
第二节 资源税法 234
第三节 城镇土地使用税法 238
第四节 土地增值税法 241
第五节 耕地占用税法 248
第十二章 对财产课税的税法 251
第一节 财产税法概述 252
第二节 房产税法 253
第三节 契税法 257
第四节 车船税法 260
第十三章 对特定行为目的课税的税法 264
第一节 特定行为目的税法概述 265
第二节 印花税法 265
第三节 城市维护建设税法 269
第四节 教育费附加 272
第五节 车辆购置税法 273
第六节 烟叶税法 277
第十四章 主要税种纳税申报表的编制 280
第一节 流转税纳税申报表 281
第二节 所得税纳税申报表 292
第三节 资源税纳税申报表 307
第四节 财产税纳税申报表 312
第五节 特定行为目的税纳税申报表 314
参考文献 318