第一章 出纳基本知识 1
第一节 出纳工作 1
第二节 出纳人员 4
第三节 出纳工作的组织 6
第四节 出纳账务处理的基本程序 9
第二章 出纳人员的基本业务技能 11
第一节 出纳人员的基本素质要求 11
第二节 出纳人员应掌握的基本业务技能 12
第三章 银行结算账户管理 38
第一节 银行结算账户管理概述 38
第二节 人民币银行结算账户的开立 40
第三节 人民币银行结算账户的使用 49
第四节 人民币银行结算账户的变更和撤销 52
第五节 外汇账户的使用和管理 55
第六节 银行结算账户的管理罚则 59
第四章 出纳凭证 64
第一节 原始凭证 64
第二节 记账凭证 70
第三节 会计凭证的装订、保管和销毁 74
第五章 出纳账簿与出纳报告单 77
第一节 账簿的启用 77
第二节 现金日记账 79
第三节 银行存款日记账 83
第四节 有价证券明细账 84
第五节 对账和结账 86
第六节 错账的查找与更正 91
第七节 出纳报告单 96
第六章 现金出纳业务 98
第一节 现金出纳业务的办理 98
第二节 现金出纳业务的会计核算 103
第三节 库存现金的管理 110
第七章 银行结算 114
第一节 银行结算概述 114
第二节 支票结算方式 114
第三节 银行本票结算方式 119
第四节 汇兑结算方式 123
第五节 银行汇票结算方式 126
第六节 商业汇票结算方式 132
第七节 委托收款结算方式 136
第八节 托收承付结算方式 137
第八章 出纳的税收知识 141
第一节 基本的税收知识 141
第二节 主要税种的纳税申报 144
第九章 出纳工作的交接 163
第一节 出纳工作交接概述 163
第二节 出纳工作交接的内容 164
第三节 出纳工作交接的程序 165
第十章 出纳机具的使用 175
第一节 防伪点钞机的使用 175
第二节 自动支票打字机的使用 180
第三节 保险柜的使用 183
第四节 电子支付密码器的使用 186
第十一章 出纳档案的保管 193
第十二章 分项实训与达标（或调查报告） 196
实训一：出纳岗位的素质要求 196
实训二：数码字书写 196
实训三：加减珠算 196
实训四：手工点钞 197
实训五：银行开户 197
实训六：支付密码器的使用 198
实训七：银行对账 198
实训八：金额的书写 200
实训九：出纳工作交接 200
第十三章 出纳基本业务综合实训 201
附录 英语词汇 285
参考资料 287