第1章 税法概论 2
1.1 税收与税法 2
1.2 税法的制定与实施 7
1.3 税收征管与税种划分 12
本章小结 13
复习思考题 14
第2章 增值税 16
2.1 征收范围和纳税人 16
2.2 税率和征收率 23
2.3 起征点与减免（退）税 26
2.4 增值税的计算与缴纳 33
2.5 增值税专用发票使用管理 49
2.6 外商投资项目采购国产设备退税管理 54
2.7 出口货物退（免）税管理 57
2.8 案例分析 69
本章小结 73
复习思考题 74
案例分析题 74
第3章 消费税 77
3.1 征税对象和纳税人 77
3.2 税目税率和计税依据 78
3.3 消费税的计算与缴纳 88
3.4 出口应税消费品退（免）税 94
3.5 案例分析 96
本章小结 100
复习思考题 101
案例分析题 101
第4章 营业税 104
4.1 征收范围、纳税人和扣缴义务人 104
4.2 税目税率和计税依据 108
4.3 税额计算与税收优惠 122
4.4 案例分析 137
本章小结 140
复习思考题 140
案例分析题 141
第5章 城市维护建设税 141
5.1 纳税人、计税依据和税率 143
5.2 税额的计算、减免与缴纳 144
5.3 案例分析 146
本章小结 147
复习思考题 148
案例分析题 148
第6章 关税 149
6.1 征税对象、纳税人和税率 149
6.2 关税完税价格的确定 152
6.3 关税的减免 155
6.4 进境物品进口税 157
6.5 关税的计算与缴纳 158
6.6 案例分析 160
本章小结 162
复习思考题 163
案例分析题 163
第7章 资源税 164
7.1 纳税人、征税对象和税率 164
7.2 税额计算、减免与缴纳 166
7.3 案例分析 168
本章小结 170
复习思考题 170
案例分析题 171
第8章 土地增值税 172
8.1 征收范围和纳税人 172
8.2 计税依据和适用税率 174
8.3 税额计算、减免与缴纳 177
8.4 案例分析 180
本章小结 181
复习思考题 182
案例分析题 182
第9章 城镇土地使用税和房产税 182
9.1 城镇土地使用税 183
9.2 房产税 189
9.3 案例分析 195
本章小结 196
复习思考题 197
案例分析题 197
第10章 车辆购置税和车船税 197
10.1 车辆购置税 199
10.2 车船税 204
10.3 案例分析 206
本章小结 208
复习思考题 208
案例分析题 209
第11章 印花税和契税 211
11.1 印花税 211
11.2 契税 222
11.3 案例分析 229
本章小结 231
复习思考题 231
案例分析题 232
第12章 耕地占用税和烟叶税 232
12.1 耕地占用税 233
12.2 烟叶税 237
12.3 案例分析 238
本章小结 239
复习思考题 239
案例分析题 240
第13章 企业所得税 242
13.1 纳税人、征税对象和适用税率 242
13.2 应纳税所得额的计算 244
13.3 相关业务的税务处理 283
13.4 税收优惠 296
13.5 企业所得税的计算与缴纳 307
13.6 案例分析 318
本章小结 322
复习思考题 322
案例分析题 323
第14章 外商投资企业和外国企业所得税 323
14.1 纳税人、征税对象和适用税率 326
14.2 应纳税所得额的计算 328
14.3 税收优惠 338
14.4 税额的计算与缴纳 350
14.5 案例分析 354
本章小结 356
复习思考题 356
案例分析题 356
第15章 个人所得税 359
15.1 纳税义务人和所得来源地 359
15.2 应税所得项目、税率和税收优惠 360
15.3 个人所得税的计算与缴纳 372
15.4 案例分析 404
本章小结 406
复习思考题 406
案例分析题 407
第16章 税收征收管理 409
16.1 税务管理 409
16.2 税款征收 415
16.3 税务检查 426
16.4 法律责任 428
16.5 案例分析 434
本章小结 436
复习思考题 437
案例分析题 437
第17章 行政处罚与行政救济 437
17.1 税务行政处罚 439
17.2 税务行政救济 443
17.3 案例分析 456
本章小结 457
复习思考题 458
案例分析题 458